LINDENBERG | TREINAMENTO FORNECEDORES - 25/09/26

0:01iniciou. Maravilha. Boa tarde, pessoal.

0:05Que ideia boa foi essa da gente terminar

0:08a sexta-feira ouvindo reforma

0:10tributária. Que delícia de conteúdo.

0:15Vamos lá, eu vou eu vou compartilhar com

0:17vocês o a nossa apresentação.

0:21Eh, apesar de ser um assunto denso, a

0:25minha proposta aqui hoje é deixar ele o

0:27mais leve possível para todos nós e que

0:30possamos sair daqui hoje com a sensação

0:33de que a gente saiu com conteúdo, com

0:37preenchidos,

0:38com a cabeça cheia pro final de semana

0:40para pensar, não sei. Mas vamos entender

0:44hoje aqui então de que forma a reforma

0:47tributária vai impactar na nossa

0:50relação. Eh, aqui eu representando como

0:53Lindenberg, né, e todos vocês

0:55fornecedores, parceiros Lindenberg.

0:59Vamos então hoje, então Lilas tá

1:00querendo dizer que hoje nós sexta-feira

1:03à tarde nós vamos discutir a relação. É

1:06mais ou menos isso. Vamos na nossa DR

1:08aqui. Primeiro vou me melhor me

1:11apresentar, né, Lilian? De que caminão

1:13que você caiu? Eu sou Lilia Ribeiro,

1:15advogada tributarista, 11 anos já

1:18militando nessa área, nos últimos anos

1:21focada eh em tributário imobiliário. Sou

1:26consultora em implementação de reforma

1:28tributária para as empresas, sou também

1:31palestrante em eventos e congressos de

1:33relevância nacional, já atuei em

1:36diretoria jurídica de grandes

1:38corporações.

1:40enfim, pouco aí do do meu do meu

1:42trabalho de de 11 anos. Sou graduada em

1:45Direito pela PUC, pós-graduada em

1:47Direito Tributário Empresarial, TMB em

1:50Estratégias de Negociação. Sou membro aí

1:52de alguns institutos que discute direito

1:55tributário e direito imobiliário e sou

1:57colunista no portal da reforma

1:59tributária, um canal de grande

2:00veiculação nível Brasil. Convido vocês

2:03também a ler ali alguns dos meus artigos

2:06para esse portal

2:08e vamos entender então

2:11como que a reforma tributária chega

2:13paraas nossas vidas. Eh, ao instalar dos

2:16dedos mais ou menos. Vamos entender

2:19aqui, né? Esse ano, muito provavelmente,

2:22muitos de vocês que estão aqui já devam

2:25estar sentindo o gostinho

2:27amargo da reforma tributária, mas já

2:31estão provavelmente experimentando isso,

2:33que é o quê? Notas fiscais com novos

2:36campos de BS, CBS, novos códigos aí,

2:41CST, CCLESTrib, Diop, MBS, enfim, uma

2:44série de, né, de de questões novas aí.

2:48Eh, e então isso é parte em 2026.

2:54Em 2027, pessoal, aqui a gente já tem

2:57uma uma virada muito importante para

3:01todos nós que estamos aqui, por teremos

3:04a troca do PIS e da Cofins pela CBS.

3:08E essa troca não é uma simples troca de

3:11nome de tributo dessa sopa de letrinhas

3:13aí, é uma troca de alíquota. Então, só

3:18pra gente entender como que é hoje, como

3:19que ficará nessa troca. Hoje, se você

3:22que está aqui está no Simples Nacional,

3:25você paga algo em torno de 2 a 3% de PIS

3:30e Cofins. Depende muito ali da tua da

3:33tua faixa, do teu anexo, o qual você

3:35está inserido no Simples Nacional, mas é

3:37algo em torno de dois a três. Se você

3:40que está aqui está no presumido, você

3:44paga de PIS e CofinFins 365.

3:47Se você que está aqui hoje está no lucro

3:50real, você paga 9,25 como regra mesmo, a

3:54menos que você esteja no regime não

3:55cumulativo. Então, percebam que a

3:59depender do regime tributário é uma

4:02alíquota. A partir do ano que vem,

4:05pessoal, pouco importará se você for

4:09simples, híbrido, nós já vamos falar

4:11sobre isso. Lucro real ou lucro

4:13presumido, qualquer um desses três,

4:16vocês vão pagar exatamente a mesma

4:18alíquota. Qual será ela? A estimativa é

4:23que seja de 9,24.

4:26Para quem é lucro real, se equivale.

4:29Para quem é presumido ou simples

4:31híbrido, aumenta.

4:34Lilian, que notícia horrorosa. Pois é.

4:37É, é, eh, eh, existe esse ônus, mas

4:41também existe o bônus de que hoje, se

4:44você tá no simples ou no presumido, você

4:46não toma crédito de nada, mas passará a

4:49tomar de tudo, exceto bens de uso e

4:52consumo pessoal. Então, existe o ônus,

4:56mas também existe o bônus. Alíquota

4:58aumenta, mas em contrapartida os

5:00créditos passam a existir. Isso é regra,

5:04pessoal, pro ano que vem,

5:05independentemente do que você queira ou

5:07não, vai ser regra pro ano que vem.

5:10IP com alíquota zero. Isso também muda

5:14significativamente para quem compra

5:17produtos hoje, insumos que tem eh o IPI

5:22ã honerando ali, né, esse produto.

5:25Muitos produtos, pessoal, tem uma

5:26alíquota significativa

5:29de de IPI e a partir do ano que vem essa

5:32alíquota reduz a zero. Ou seja, o que

5:36que você precisa saber então hoje?

5:38buscar aí saber com o teu fiscal, com a

5:41tua operação. Eu compro insumos hoje que

5:45sãoados pelo IPI, eu tenho que conversar

5:48com esse meu fornecedor e exigir dele

5:50que ele me repasse um preço menor,

5:52porque se hoje ele honera o o insumo

5:56ali, porque ele tem IPI na composição,

5:58ele não terá mais a partir do ano que

5:59vem, em regra, né? E teremos a entrada

6:03do imposto seletivo. O que que é o

6:06imposto seletivo? é o fã gerado imposto

6:09do pecado.

6:11O legislador entendeu que determinados

6:15produtos e serviços afetam a saúde

6:18humana e ao meio ambiente. Com esses

6:21produtos, ele vai honerar com um tributo

6:23a mais. Isso aqui é plus plus. Eh, quais

6:27são esses produtos?

6:30A cervejinha do final de semana, meu

6:32amigo, minha amiga, vai ficar mais cara.

6:34Pois é, o vinho do da sexta-feira à

6:38noite, eu sou adepta aqui do vinho da

6:40sexta-feira à noite, vai ficar mais

6:42caro.

6:43Produtos açucarados, pessoal, vai ficar

6:47mais caro, infelizmente. Triste, porque

6:49eu também sou uma formiguinha, gosto de

6:51açúcar, vai ficar mais caro. Então aqui

6:53uma dica de ouro, façam seus estoques de

6:57todos esses produtos até dezembro,

7:00porque em 27 eles vão ficar mais caros.

7:03Isso é uma dica de ouro que você vai

7:05levar daqui do da da do dia de hoje.

7:07Lila, não entendi nada que você falou a

7:09palestra inteira, mas eu entendi que eu

7:10preciso fazer estoque de vinho,

7:12chocolate e e cerveja. Então, tá tudo

7:15certo. Brincadeiras à parte, 27 e 28 é

7:19copia e cola. Tudo que acontece em 27

7:21acontece também em 28. A partir de 2029,

7:26pessoal, a gente tem a terceira fase da

7:29reforma tributária, que é a troca do

7:31ISS, do ICMS pelo IBS.

7:35Aqui nós teremos a entrada de forma

7:38gradual. Aqui, percebam que Pisicofins

7:42ele entra direto, não tem eh não tem eh

7:47transição.

7:49O IBS ele entra de forma gradual, em

7:532029 ele entra com 10%, mas em

7:56contrapartida, o ISS e o ICMS, a líquota

7:59nominal deles cai 10%. 2030

8:05de IBS cai, 20% de SSMS. e assim até

8:092033, aonde teremos 100% do regime novo

8:15vigendo, só teremos IBS, CBS e o imposto

8:19seletivo, eh, naqueles nossos

8:22podrutinhos que a gente gosta. Então,

8:24esse é o cenário

8:27do da reforma tributária, tá? É muito

8:31importante a gente ter em mente essa

8:33linha do tempo, porque ela afeta o quê?

8:36preço, o preço das tuas compras e o

8:40preço das suas vendas,

8:43praticamente. De que forma? Vamos

8:45entender isso já já.

8:48Eh, não é só uma troca de tributação ou

8:52de alíquota. é uma troca, é, é uma

8:55mudança profunda, muito profunda, porque

9:00hoje todos esses tributos que a gente

9:02menciona aqui, que são os tributos que

9:03incidem sobre o consumo, PIS, CofinFINS,

9:06IPI, CMS, SS, eles incidem sobre o

9:09produto. Eu eu sempre pego um que tá

9:11mais próximo aqui na minha mesa, uma

9:13caixinha de de chicletes. Essa caixinha

9:16de chicletes aqui, quando ela sai lá da

9:19indústria, certo? Ela vai passar pelo

9:21distribuidor e do distribuidor ela vai

9:24para diversos outros distribuidores até

9:26que chega, sei lá, lá no e-commerce, lá

9:28no Mercado Livre, eu compro, eu, Lilian,

9:31compro como consumidora final. Essa

9:33caixinha de chicletes aqui, em regra,

9:36quando ela sai lá da indústria, ela sai

9:39tributada e ela passa pro distribuidor.

9:42O distribuidor ele vai pegar talvez o

9:44material mais bruto, embalar e tal, não

9:46sei o quê. ele vai agregar a margem dele

9:50e vai tributar sobre o todo de novo. Só

9:52que o todo tem tributo da cadeia

9:54anterior. Então, com isso, a gente chama

9:56de efeito cascata do tributo. Ele vai

9:58ele vai incidindo a cada etapa do

10:02consumo desta caixinha de chicletes. E

10:06além disso, o tributo ele tá emiscuído,

10:09ele tá junto, misturado aqui com o preço

10:12líquido. O Lilian quando compra esse

10:15produto aqui, eu não faço a menor ideia

10:17de quanto seja de preço líquido e quanto

10:20é do tributo que tá embutido aqui. Nem

10:24mesmo o mercado do qual eu comprei sabe,

10:27porque se você for ao supermercado,

10:29deixa eu ver se eu tenho aqui uma uma eh

10:33se você for ler uma eh ô meu Deus, um

10:38cupom, um cupom fiscal de mercado,

10:42abaixo aqui ele diz assim, ó, valor

10:44aproximado de tributos. Ou seja, eu não

10:49sei nem ao menos quanto eu paguei de

10:51tributo nas minhas relações de consumo,

10:54nem mesmo o mercado, sabe? Ou seja,

10:57tributação em cascata e tudo junto

11:00misturado com o preço líquido. Como será

11:04agora a partir, né, de 2027, dia 1o de

11:07janeiro de 2027, IBS e CBS são tributos

11:11não cumulativos. O que que isso quer

11:13dizer? O tributo que eu paguei aqui

11:17quando eu venho paraa minha operação

11:19aqui, né? O tributo que eu paguei quando

11:20eu comprei da indústria, eu

11:22distribuidor, né? Comprei da indústria,

11:24eu vou me creditar desse imposto que eu

11:27paguei quando eu comprei aqui. Quando eu

11:29der a saída dele, eu vou, né, agregar a

11:31minha margem aqui e tal. Quando eu der a

11:33saída dele, eu vou considerar o que eu

11:36já paguei, abater com o que eu devo e aí

11:38eu vou acabar pagando apenas sobre o

11:41quê? Sobre a minha margem agregada.

11:44Por isso chama-se IVA, imposto sobre o

11:48valor que eu agreguei aqui e não sobre o

11:51todo de novo, tributo sobre tributo.

11:54Então, com isso a gente torna, tende a

11:56tornar a cadeia mais justa.

12:00Eh, ele é não cumulativo, logo eu vou

12:03poder me acreditar daquilo que eu paguei

12:05na cadeia anterior. Lilia, mas eu sou do

12:07presumido, eu sou simples, híbrido mesmo

12:10assim, porque lembre-se que você vai

12:12pagar a mesma alíquota. Então você vai

12:13poder se creditar de igual forma, sem

12:15mudar nada no teu imposto de renda. Teu

12:17o imposto de renda do presumido, do do

12:20simples permanece mesmo. Nós estamos

12:21falando de tributação sobre o consumo eh

12:25cobrados por fora e destacado na nota.

12:29Não é mais o tributo imicído aqui

12:31misturado, que eu não sei quanto é. Eu

12:33terei obrigatoriamente de informar ao

12:36meu cliente qual é o valor deste produto

12:39líquido e qual é o valor do tributo. E o

12:41tributo vem destacado por fora, bem

12:43visível,

12:45eh,

12:47e passível ali de ser analisado.

12:50Esta metodologia, pessoal, é uma

12:52metodologia tributária utilizada por

12:54mais de 174

12:56países.

12:58Países como os Estados Unidos, se

13:00utiliza desse modelo. Eh, o nosso

13:03vizinho aqui, o Paraguai, se utiliza

13:05também do IVA. Então, é, já não era sem

13:09tempo, né, que o Brasil precisava rever

13:10a sua estrutura societária, a sua

13:13estrutura tributária.

13:15Mas o brasileiro é sempre muito

13:18criativo, né? A gente criou o IVA dual,

13:21era para ser uma só taxa sobre o

13:24consumo, a gente criou um imposto

13:26seletivo. Então, assim, a gente cria

13:29muitas coisas diferenciadas, né? a gente

13:31pega o modelo bacana, ideal e a gente

13:33performa ali a brasileira. Ele nós não

13:36que eu não tive nada a ver com isso, eu

13:38sou só a mensageira. Mas o Congresso, o

13:40Senado, enfim, foram eles que fizeram

13:42desta forma.

13:44Agora somos elos da mesma corrente,

13:47agora e cada vez mais, né? Vamos

13:50entender isso então de forma numérica,

13:54tributo por fora e etc. Bom, primeiro

13:58aqui, eh, imaginemos um serviço, e aqui

14:01eu vou trazer um serviço de concretagem

14:04do lucro presumido a partir do ano que

14:07vem, de 2027.

14:10Hoje, então, como é hoje e como ficará?

14:13Hoje, quando a Lindenberg contrata um

14:16serviço de concretagem, o a empresa vai

14:19lá e fala para ela: "Olha, é 10.000 o

14:21meu serviço, tá bom? Beleza, combinamos,

14:24tá bom, tá o preço bom, 10.000 para essa

14:26medição aqui.

14:28Só que você fornecedor desse serviço,

14:32você cobra 10.000, mas quando você

14:34recebe da Lindenberg, o que que você tem

14:36que pagar da tua receita?

14:39065 de PIS, três de cofins.

14:44Então 10.000 na tua conta vai virar

14:479.135.

14:50Esse é o teu preço líquido dos tributos

14:52do consumo. O qual será a regra para o

14:56ano que vem? Na nota fiscal do IBS da

14:59CBS, você vai pegar o preço líquido

15:03e aplicar a nova tributação por fora. Eu

15:09pego IBS, CBS e aplico por fora. Lilian

15:12falou que era 9,24, por que que tá 4.62

15:15aqui? Porque ele tem uma redução de 50%.

15:20serviços da construção civil, incluindo

15:23o exemplo aqui de de concretagem, terá

15:2750% de redução. Então ele não vai pagar

15:309,24 como os demais, ele paga 4.62.

15:35E aí ele coloca esta redução a sendo

15:38aplicada aqui então sobre o valor

15:40líquido, não sobre o valor bruto.

15:43Aí aplica, né? Depois você vai colocar o

15:46ISS também. Eh, mas aqui, né, só para

15:49você considerar o reflexo só do IBS, da

15:51CBS, eu chego a um novo valor de 10.06.

15:55Perceba o seguinte, hoje a Lindenberg

15:58paga 10, ela vai passar a pagar 10,60,

16:01ou seja, vai haver um aumento no efetivo

16:03desembolso dela.

16:06Mas pensem o seguinte, se todos nós aqui

16:09fornecedores resolvermos que, ah, não

16:11vou tirar imposto nenhum, vou deixar o

16:13imposto aí, Linderberg que pague mais. E

16:16você pega os 10.000 e coloca aqui. Esse

16:19cálculo aqui vai para 10.400

16:22e pouco, 10.460.

16:26Vamos imaginar que você fale assim: "Ah,

16:27eu não vou nem conferir se eu tenho 50%

16:30de redução, não vou aplicar 100% do

16:32tributo." Vai virar ainda mais caro

16:34aqui, pessoal. A gente quebra o país. Se

16:38a gente super inflacionar a cadeia do de

16:41consumo, né, da da construção civil, a

16:44gente quebra o país. Não vai haver

16:46inflação que aguente pagar muito mais

16:49caro e ainda desnecessariamente, né?

16:51Porque você tá pagando o dobro do

16:52tributo que nem vai paraa tua conta, vai

16:54pago do governo 100% a mais, né? Aqui

16:5650% a mais, desculpe. E a maneira justa

17:00de se fazer é pegando o preço líquido,

17:03aplicando aqui e daí sim aplicar a

17:05tributação e a tributação justa. Beleza?

17:09Já vamos entender mais conceitos aqui no

17:11decorrer.

17:14Se eu for do lucro real, Lilian, mesma

17:16ideia dos 10.000, 1000. Só que aqui eu

17:19tenho a tributação diferenciada do

17:21presumido. Ela é maior, mas eu já tenho

17:24créditos aqui, lembrem-se disso. Então,

17:27o teto do meu preço, ele é diferente.

17:29Aqui a mesma coisa, né? 4.62, porque é o

17:32mesmo serviço que tem a redução de 50%.

17:36E aí aqui eu vislumbro um resultado

17:37diferente, uma redução de cinco pontos

17:41percentuais aqui. Por que redução,

17:44Lilian? Hoje, se você tá no lucro real e

17:47presta serviço de concretagem, você não

17:49tem redução nenhuma, você paga R 9,25 em

17:52regra, né? Menos você seja submetido ao

17:54ao

17:57ô meu Deus, ao não cumulativo. Mas em

18:01regra é isso aqui que você paga de

18:02psicofindes. Então, se você hoje paga

18:05mais e amanhã você vai ter esse desconto

18:07aqui, vai reduzir,

18:10tá?

18:12Lilan, eu não presto serviço, eu vendo

18:15produto. Então você também tá

18:17contemplado aqui. Vamos imaginar que

18:20estamos aqui com adquirente, que é a

18:22Lindenberg,

18:24e ela compra de você, mas você compra da

18:27indústria. Você é um intermediador aqui

18:29para Lindenberg. Então, quando você

18:31vende o teu produto, tem destacado lá de

18:35tributo PISCOFINS e CMS, tá? E isso é

18:39visível na nota, apesar do CMS ser um

18:42cálculo desgraçado, tem lá, tá, tá

18:44descrito lá. E aí a gente tem então como

18:47tributos visíveis que a primeira camada

18:50de tributação 565 aqui no nosso exemplo.

18:55Mas veja bem, você fornecedor que compra

18:58diretamente da indústria, lembra que eu

18:59mencionei a você que o IPI cai a zero?

19:02ISICOFINS monofásico também. E o ICMST

19:06vai morrendo de forma gradual lá em 29,

19:10lembra daquela régua, né? Lá em 29 em

19:12diante. Então essa segunda camada aqui,

19:15ela também precisa ser considerada,

19:18porque concorda comigo que se o IPI cai

19:20a zero, pisicofísimo monofásico morre,

19:22esse produto precisa ser mais barato

19:24daqui, porque se hoje ele é honerado e

19:26nós não estamos falando de preço

19:28líquido, você fala assim: "Lilha, mas eu

19:30vou perder dinheiro". Não vai, porque o

19:33teu preço líquido vai continuar intacto.

19:36Aqui tudo aquilo que a gente tá falando

19:38ali é tributo que tá embutido no preço.

19:41De igual forma aqui a indústria vai

19:43perder dinheiro, você acha? Não é perder

19:45dinheiro, porque hoje o IPI não é dela,

19:47o pisicofins monofásico não é dela e

19:50isso tá onerando o produto hoje. Se ele

19:52morre amanhã, ele precisa sair mais

19:54barato, senão ela tá inflando, super

19:57inflando o preço dela para você.

20:00Então isso daqui precisa ser refletido

20:03também no preço, que a gente chama de

20:05segunda camada de tributação.

20:08E essa terceira, a terceira ela é uma

20:13uma análise um pouco mais sofisticada.

20:15Por quê?

20:17Essa

20:19essa empresa aqui, essa indústria, ela

20:21pode até estar no lucro real, mas ela

20:24não toma crédito de serviços como eh

20:29consultoria, advocacia, contador. Esses

20:34serviços todos eles não tomam crédito,

20:36ainda que ele sejam lucro real. locação

20:40capex, que é investimento na empresa,

20:43tudo isso daqui eles não tomam crédito

20:45hoje e vão passar a tomar a partir do

20:49ano que vem.

20:51Então, se eles não tomam crédito disso

20:53hoje, isso entra como custo dele,

20:55concorda? Ele não toma crédito, tudo é

20:57custo, mas agora uma parte disso entra

21:00como crédito para ele. Então o T3 eu

21:03costumo chamar de chorinho, que é o

21:05chorinho que você vai chegar lá paraa

21:07indústria e falar assim: "Pô, indústria,

21:08você não tomava crédito, né? Agora você

21:10toma. Você não quer me dar um chorinho

21:13aí no preço, considerando que agora você

21:14vai tomar crédito? É o T3, tá? Então, o

21:18que que a gente precisa entender aqui

21:20para chegar no preço líquido na venda de

21:23produtos que têm essas três camadas?

21:27considerá-las no preço líquido. Então,

21:30não é apenas o que tá destacado na nota,

21:32mas é o tributo em cadeia e o T3 quando

21:36possível, porque esse chorinho vai

21:38depender da tua negociação, da tua

21:40expertise ali de negociação.

21:44Então, qual que é o racional do preço

21:47justo a ser praticado a partir do ano

21:49que vem?

21:51Expurgar, retirar os tributos velhos.

21:55Então, o primeiro passo é identificar.

21:58Eu vou me deparar lá com o meu produto,

22:00com o meu serviço e vou visualizar ali

22:03se ele tem destaque de PIS, Cofins, IPI,

22:07CMS, SS. Se tem, eu vou retirar eles,

22:13chegar no preço líquido, negociar o

22:16preço líquido com o meu fornecedor, com

22:18o meu cliente, e aí sim eu o preço,

22:22perdão, o novo tributo IBSCBS por fora e

22:28aí sim fecho o preço total, tá? Esta é a

22:32forma mais justa de se fazer, tanto de

22:37você pedir pro seu fornecedor, quanto de

22:40você praticar conosco, Lindenberg. Tá?

22:47Outra situação bem importante aqui,

22:49pessoal, é a nota fiscal.

22:52A nota fiscal, ela toma o protagonismo

22:56da reforma tributária. Ela é a estrela

22:58da reforma tributária. Por quê?

23:02Hoje vamos identificar primeiro como é

23:05hoje, como ficará e porque ela virou

23:06estrela. Eh, hoje você compra, vende,

23:10toma serviço, presta serviço e emite uma

23:13série de notas fiscais, recebe várias

23:15notas fiscais e tal. Depois você vai

23:17enviar tudo isso pro teu contador ou pro

23:19teu time fiscal e aí ele vai verificar

23:22lá, ah, tá, a empresa, né, teve tanto de

23:25faturamento e tal, tal, tal, tal, tal,

23:26vai declarar isso pro fisco, vai chegar

23:28lá através de um documento, né, DCTF,

23:32SPEDs, o SPED eh PIS e CofinFINs, o

23:36SPED, eh, ICMSPI, enfim, uma série de

23:40obrigações acessórias que o seu contador

23:43e o seu time fiscal preenche lá e

23:44declara isso pro governo. Olha, governo,

23:46a empresa que vale eh esse esse mês, ela

23:50ela teve tanto de faturamento, de

23:53despesa, o tributo é tanto e tal, aí ele

23:56emite a DARF, que é o boleto do governo,

24:01você paga e fica 5 anos sujeito à

24:04revisão. Isso como é hoje. Como será pro

24:09ano que vem? Primeiro que a declaração

24:12acessória de pisicofin.

24:14Tchau. Então, para o ano que vem, o que

24:18que vai ser suficiente para declarar o

24:22teu débito? A nota fiscal. Ou seja, você

24:26emite a nota fiscal e ao emiti-la,

24:29automaticamente, pum, já vai aparecer lá

24:33na apuração assistida

24:35da sua empresa, a qual você emitiu a

24:37nota fiscal.

24:39Eh, isso é como é hoje e como ficará.

24:44Por isso que agora e cada vez mais

24:48pagamento e nota fiscal precisa existir

24:51um casamento perfeito entre eles. Então,

24:55toda vez que sair dinheiro da do caixa

24:58da Lindenberg, ele precisa estar

25:01acobertado por um documento fiscal.

25:04Por quê? Existe uma determinação na Lei

25:06Complementar 214, que é a lei que

25:08regulamenta a reforma tributária. Se

25:10houverem pagamentos, eh, né, tomadas de

25:13serviço que não tem documento fiscal que

25:16o Acoberte, eu vou te multar também.

25:19>> Por que esse critério tão grande agora

25:22paraa nota fiscal? Porque a nota fiscal

25:25será o único documento pelo qual o

25:26governo vai fiscalizar tudo e todos,

25:29tá, Lilian? Se essa nota fiscal é tão

25:32importante assim, agora é só o único

25:35documento que o governo vai analisar, o

25:37que que eu preciso olhar para minha nota

25:39fiscal? O que que eu não posso errar na

25:42minha nota fiscal?

25:44Primeiro, CCLS trip. O que é esse

25:48travalíngua?

25:49É o é o novo código de classificação

25:51tributária da reforma tributária.

25:53Perceba que o desenhinho dele aqui é um

25:56código de barras, porque a Receita

25:58Federal vai fazer assim, ó. Ela vai

25:59chegar a tua nota lá, ela vai bipar tua

26:01nota. Bip, tá vendo que, né, o o código

26:05de básica, que ela vai bipar. O código

26:07do CCL Trib vai indicar qual é a tua

26:09operação. Por isso, você precisa estar

26:14muito certo de qual é o seestribe da sua

26:17operação.

26:19Se isso se você presta apenas um serviço

26:21ou vende apenas um produto, porque o

26:23seestribe ele depende do teu serviço e

26:25do teu produto. Não é pela empresa, é

26:27pela pelo teu produto ou pelo teu

26:30serviço.

26:31O CClestrib, então, ele indica qual é a

26:33operação e ele vai trazer consigo uma

26:36alíquota correta.

26:39Ele pode ter redução, como é o caso dos

26:42serviços de concretagem, que tem redução

26:44de 50%.

26:45E precisamos diferenciar serviços e

26:48materiais com comitantes. Lilian, eu

26:51presto serviço com material embutido. Ou

26:54Lam pr serviço com faturamento direto.

26:57Cada um tem uma um reflexo, né, na

27:00reforma tributária. O serviço com

27:03material embutido, sem ser por

27:05faturamento direto, se for um serviço da

27:08construção civil, vi, serviço de

27:11concretagem, mas não é só, né, tem

27:13vários outros serviços da construção

27:14civil. Se o teu serviço for puder ser

27:18declarado como principal e o material

27:21acessório, poderá se aplicar a mesma

27:24alíquota sobre o todo. O que que isso

27:26quer dizer? que você pode vir a tributar

27:2950% menos sobre serviço e material. Nós

27:34já vamos ver isso com mais profundidade.

27:37Não é não, o meu serviço não é serviço

27:40de

27:42de eh de construção civil, ele não pode

27:47ser declarado como principal. Então você

27:49segrega serviço e material com as suas

27:52alíquotas próprias.

27:55Tudo distinto, certo?

28:01Lil, eu errei a nota. Putz, errei a

28:04nota. Infelizmente a multa é sua. Por

28:09que que eu digo isso? Porque foi o

28:11governo que disse, não fui eu. Eu sou só

28:12mensageira, como eu sempre digo. Eh, a

28:15nota fiscal ela, eh, então, eh, a multa,

28:20na verdade, sobre a nota fiscal, ela vai

28:21indicar quem emitiu a nota. Então, quem

28:24emitiu a nota fiscal incorreta é que

28:27pagará a multa.

28:29Que multa é essa? São multas gravosas.

28:34Lí, eu acho que você tá querendo me

28:35assustar. Não acredito em você.

28:39Então eu mostro, eu falo e provo. Está

28:42aqui. Você mesmo pode ver para crer o

28:45artigo 341G.

28:49Você pode abrir a lei comigo agora ou

28:52depois, fique à vontade. Na lei 214, que

28:56é a lei que regulamenta reforma

28:57tributária, no artigo 341G,

29:01ele trata de multas a serem aplicadas em

29:05razão de infrações por descumprimento

29:09de obrigações acessórias do IBS, da CBS.

29:12Que que são obrigações acessórias de

29:13IBS, CBS? nota fiscal, que é o que a

29:15gente já viu única e exclusivamente.

29:19Então, existirão multas. Quantas multas?

29:23Percebam que eu trouxe duas aqui

29:25exemplificativas. Esse daqui é o inciso

29:289o e esse é o 17. Ou seja, pelo menos

29:31mais de 17 tem nessa listagem de multas

29:36por erro no preenchimento da nota

29:39fiscal.

29:41Lila, você tá querendo me assustar? Não,

29:44e aqui eu falo de forma bem bem séria,

29:46assim, não é o nosso intuito de te

29:49apavorar, de fazer você não dormir no

29:51final de semana. Longe disso, eu sempre

29:54gosto de dizer, acho que tem um um áudio

29:57que tá aberto aí, eu sempre gosto de de

30:00dizer que a gente só se protege daquilo

30:03que a gente conhece.

30:06Então, eu só tenho como me proteger de

30:08não pagar essas multas aqui se eu

30:10conhecer que elas existem. Se eu não

30:12conheço, eu passo batido e daí no outro

30:16mês vocês vão ver, meu Deus do céu, da

30:17onde que tem esse passivo tributário

30:19aqui? Eu não deixei de pagar nada, mas

30:22errou no preenchimento de uma obrigação

30:23acessória. Cancelou um documento fiscal

30:26e aí recaiu nesse passivo aqui, tá?

30:31Hoje paraa nossa reunião aqui, eu trouxe

30:34dois exemplos, mas exercício para todos

30:37nós aqui. Vamos ver o que que listagem

30:40maldita essa do 341 para que a gente

30:44possa se proteger delas todas, tá?

30:48Primeiro, cancelar documento fiscal.

30:52Eh, hoje já é possível cancelar

30:54documento fiscal. Em regra, nota fiscal

30:58eh de produto, 24 horas e nota fiscal de

31:03serviço, depende muito da prefeitura,

31:06mas em regra uns 10, 15 dias.

31:11Então, dentro desse prazo, você vai

31:13continuar podendo cancelar a nota fiscal

31:16sem prejuízo.

31:18Passou deste prazo

31:2133%

31:23de multa

31:25sobre o valor do tributo.

31:28Passou desse prazo,

31:31já entregou o produto, que é o fato

31:33gerador. Já entreguei o produto, já

31:36prestei o serviço e precisei cancelar

31:38porque vi que a nota fiscal tava errada.

31:4066%

31:43de multa, tá? Então, tomem cuidado com

31:47isso daqui, porque isso daqui pode ficar

31:49caro.

31:51Outro, deixar o adquirente ou

31:55destinatário de confirmar a operação ou

31:59de informar o seu desconhecimento,

32:01desfazimento do negócio ou informar a

32:03devolução. Que que isso quer dizer?

32:06Todas as suas compras, todos os seus

32:09serviços, todas as suas notas fiscais

32:11emitidas contra o seu CNPJ, você vai

32:14precisar confirmar essa operação ou

32:17dizer que não conhece em formar

32:20devolução e etc.

32:22Se você não fizer isso, uma UPF por

32:27documento,

32:29Lilian, que raio de UPF é esse?

32:32É R$ 200, tá? R$ 200 é o valor de uma

32:36OPEF. Por que que não bota R$ 200, né?

32:39Ah, porque o governo gosta de complicar

32:40nossa vida, gente. A gente já tem uma

32:42vida muito fácil. Então, mais um, mais

32:45um código aqui, uma coisa que não tem

32:49nada a ver com o que realmente é, né?

32:50Mas beleza, R$ 200 por documento, é isso

32:52que você precisa saber. Então, chegou um

32:56um uma nota fiscal lá para você,

33:00confirme aquela operação ou eh, né, eh,

33:04informe ali o que que operação que é

33:06essa. Caso contrário, nota fiscal que

33:09você deixar passar sem confirmar, R$

33:12200,

33:14sempre dentro do mês de apuração, tá? E

33:16isso é bastante significativo para

33:21algumas empresas aí que compram

33:23bastante, né, que que tem aí um alto

33:25fluxo. Então, tomem cuidado. Tudo isso

33:28está descrito, foi copia e cola da lei

33:30aqui, tá? Você tiver dúvida ou eh esteja

33:33duvidando, né, pode acessar a lei ali

33:36que você vai ver que tá exatamente

33:37assim, tá bom?

33:41como que vai funcionar o novo ciclo

33:44financeiro de créditos e débitos.

33:48Então, imaginemos que a Lindenberg

33:52negociou com vocês R$ 10.000 de preço

33:55líquido, IBSCBS compõe por fora e ela

33:59pagou os 12800 para você. Por que que

34:02ela pagou? Porque ela paga de fato. Mas

34:06quem que é o responsável tributário por

34:08recolher o tributo? você

34:11aí chegou em setembro,

34:14fornecedor não pagou. Putz, Lilan, tive

34:17aqui um aperto financeiro.

34:20Ah, não deu certo. Não consegui pagar o

34:22tributo de 2800.

34:25Você não pagou. O que que acontece com o

34:27crédito da Lindenberg?

34:31É zero.

34:33Já pensou que situação chata?

34:36Comercialmente falando isso daqui, a

34:39Lindenberg chegar para você e falou

34:40assim: "Pô, cara, nós negociamos,

34:42eu falei que, né, pedi para você pagar

34:44teu tributo para eu poder ter o meu

34:46crédito aqui, você não pagou, eu fiquei

34:48zerado de crédito."

34:50Então essa situação aqui, pessoal, é

34:52muito delicada, tá? Porque quem que vai

34:56ficar com esse prejuízo?

34:58Então, é algo a se considerar.

35:02Eh, Lilia, mas não vai existir nenhuma

35:03solução para isso. Vai duas,

35:08o RAD e o split. Primeiro acerca do RAD.

35:13O RAD é como se fosse a retenção, mas

35:17ela não é retenção. Por que que ela não

35:20é retenção? retenção é decorrente de

35:22lei, ou seja, a Lindenberg retém o seu

35:25ISS porque a lei do ISS lhe impõe isso.

35:30O RAD é uma opção entre as partes. Eu

35:33posso combinar com você, fornecedor, se

35:35a gente vai adotar o rádio ou não. E o

35:38que é o rádio? É o recolhimento pelo

35:40adquirente. Ao invés de recolher você

35:42fornecedor, quem vai recolher sou eu,

35:44Lindenberg. Então, ao invés de te pagar

35:46os 12800, eu vou te pagar 10.

35:49E os 2800 eu pago a tua guia. Esse é o

35:52RAD. E o split payment, o como é, como

35:57será o split payment? O split payment

35:58está previsto para valer, para viger a

36:02partir do do ano de 2028. Provavelmente

36:07era para ser agora em 2027, mas

36:09provavelmente os sistemas ainda não

36:11estarão adaptados. Então isso será

36:15estendido para 2028.

36:18Quando a Lindenberg pagar os 12.800,

36:23o próprio banco, seja ele qual for, ele

36:26vai fazer essa distribuição aqui

36:29automática. 10.000 vai cair na tua

36:31conta, 2800 vai cair lá na conta do

36:33governo.

36:35Tudo isso amarrado aonde? Na nota

36:38fiscal.

36:39Por isso a nota fiscal tem tamanha

36:42relevância agora no cenário da reforma

36:45tributária.

36:47Beleza,

36:48gente? Com tudo isso daqui que eu acabei

36:50de falar para vocês, o que que vocês

36:52acham que vai acontecer com a sonegação?

36:57Tende a cair, né?

36:59A sua negação tende a reduzir

37:02significativamente.

37:04Eu vou tomar uma pastilha pra garganta.

37:07Me desculpem, mas o negócio tá brabo

37:09hoje.

37:12Então, pessoal, a sonegação tende a

37:15cair, porque seremos fiscais uns dos

37:18outros.

37:20Eu, cliente, vou fiscalizar o meu

37:21fornecedor. Você fornecedor vai

37:23fiscalizar o teu fornecedor. Porque se

37:26ele não pagar o tributo dele, quem que

37:28perde? Eu

37:30então aqui o governo foi gênio, né? Ele

37:32passou um trabalho que era dele de

37:34fiscalizar todo mundo, passou para nós.

37:37Quero ver se ele vai me pagar. Não vai,

37:38né? Mas nós vamos ter que fazer esse

37:40trabalho por ele. Então a sua negação

37:43realmente tende a cair. E onde que a

37:46gente vai versar tudo isso? a opção pelo

37:50RAD, atraso de pagamento, valor líquido,

37:55tributação destacada por fora, as regras

37:57da nota fiscal, aonde no contrato.

38:00Então, muito provavelmente o pessoal da

38:02Lindenberg vai entrar em contato com

38:04vocês nos próximos dias aí para que

38:07vocês possam ajustar tudo isso de forma

38:10eh previsível, justa e equânime para

38:14ambas as partes, por meio do da onde? do

38:16contrato, que é o que protege

38:18eh todas as partes, né,

38:23pessoal? Até aqui

38:25vocês entendem que cooperar não é um

38:29favor,

38:32é o que vai manter todos nós aqui em pé.

38:37Se a Lindenberg cooperar com vocês de

38:41Vamos alinhar os dados do preço

38:44da nota fiscal, o que que deve compor a

38:47nota fiscal? CST, CCL tribind, CBS, IBS,

38:52antes na cotação.

38:55Ou seja, nós cooperando com vocês e

38:57vocês cooperando conosco é o que vai nos

39:00manter todos em pé.

39:03Primeiro, transparência,

39:06mostrar com clareza o que que é preço, o

39:08que que é imposto, sem lutir surpresas.

39:12Cooperar, que é aquilo que eu falei, né?

39:14Vamos ajustar

39:17na fiscal, tudo para ninguém pagar

39:19multa. Eu sempre falo, o governo já é

39:21rico, ele não precisa do nosso

39:23dinheirinho suado de multa, né? Dinheiro

39:26desnecessário. Tributo nós temos que

39:27pagar, não tem choro nem vela. Mas multa

39:30é desnecessário, pessoal.

39:33A gente pode combinar como vai fazer

39:36para que ninguém pague multa e para que

39:37ninguém seja prejudicado.

39:40Previsibilidade, notas corretas e

39:42estáveis dão segurança de planejamento

39:44pros dois lados, tanto para nós quanto

39:46para vocês.

39:51Quais serão as mudanças operacionais

39:53deste novo sistema?

40:00Vocês já acessaram? a apuração assistida

40:03da empresa de vocês. Caso não tenham

40:06acessado, eu indico fortemente que

40:08passem a utilizar, né? Esse é o o link

40:12para que vocês possam acessar aí a

40:14operação assistida das empresas. Entra

40:17com o GOV, né, com o certificado

40:19digital.

40:21E essa daqui será a nossa nova

40:22plataforma.

40:24Percebam que a senhorinha Deca, ela foi

40:27aposentada.

40:28Agora tem essa turma nova aqui,

40:31sorridente,

40:32muito dente aberto aqui. Eu acho que

40:35eles estão dizendo para nós que o

40:39o sistema vai ser bala, não vai falhar,

40:42vai ser ligeiro, vai ser bom, ninguém

40:45vai sofrer. Disk. Esperamos, né? Para

40:49ele está tão feliz assim. Tomara que

40:51seja mesmo. Meu, o meu voto é que seja

40:55muito bom mesmo, porque a gente vai

40:57passar a visitar este site muitas e

41:01muitas vezes, tá? O que que tem dentro

41:05deste portal que será a nossa nova casa?

41:08Essas telas, não só elas, né, mas

41:11principalmente elas dentro aí desse

41:14portal.

41:15Você pode chegar na tua aporação

41:18assistida hoje e se deparar exatamente

41:20com essa tela aqui. Você falar: "Meu

41:22Deus, da onde vem débito de 706? Eu não

41:25não declarei que eu devo nada. Não

41:27precisa, não precisa. Você emitiu nota

41:30fiscal é o suficiente, já vai estar aqui

41:33automaticamente.

41:36Então é isso que a gente precisa ter o

41:37cuidado de emitir notas fiscais

41:39corretas, senão vai aparecer um débito

41:40aqui que não tem nada a ver.

41:43E aí esse débito aqui você vai poder

41:46gerar a DARF, pagar tudo rápido, fácil,

41:49objetivo.

41:51Percebam que neste caso aqui, esse

41:54cliente nosso aqui tem R$ 706 de débito

41:58para pagar e R$ 381

42:01de crédito.

42:04Ele comprou muito. Ele compra mais do

42:06que eu, esse cara aqui. Por isso que ele

42:08tem um monte de crédito e pouco débito.

42:13E daí se você clicar aqui, né, você vai

42:15poder acessar aqui então essa relação de

42:19eh notas fiscais que foram emitidas

42:22contra você, ou seja, onde você tem

42:25probabilidade de ter créditos.

42:28Nossa, mas eu não tô lembrado que

42:29operação que é essa. Clique aqui na

42:31lupinha e você vai ter aqui então um

42:34espelho da nota fiscal.

42:38qual que é o tipo de documento,

42:40eh, o valor da operação, fornecedora,

42:43adquirente, enfim, tudo que compôs a

42:47nota fiscal estará aqui no espelho da

42:49nota fiscal.

42:51E é aqui que veremos quem pagou e não

42:54pagou o seu tributo. Perceba que ele

42:57está como não extinto aqui.

43:00Isso pode ser porque o fornecedor não

43:02pagou o tributo ou porque vocês optaram

43:05pelo RAD. E quem deve pagar esse tributo

43:08é quem? É a Lindenberg. Então ela vai

43:11vir aqui e pagar.

43:17Isso é o que teremos na apuração

43:19assistida.

43:21E eu estimulo vocês, né, que que

43:25analisem, que passe por lá.

43:29Pode ser que vocês se deparem com alguns

43:32eh com alguns campos ainda travados para

43:35vocês, tá?

43:37É porque de fato nem tudo está

43:39habilitável ainda, mas ainda que não

43:42esteja habilitável,

43:44eh, já vão se ambientalizando ali, né?

43:47Porque essa vai ser a nossa nova casa a

43:49partir do ano que vem.

43:53Falávamos lá no início sobre a

43:56concomitância de material e serviço.

44:00Vamos eh esmiuçar melhor esse tema.

44:04Então, é muito comum no setor da

44:07construção civil termos um serviço com

44:10material agregado.

44:13E aí a lei fez prever isso através do

44:16artigo 7º da Lei Complementar 214 e o

44:20artigo 360. Ali você vai ficar

44:23mencionando lei o tempo todo. Isso é uma

44:25segurança para vocês. Você fala assim,

44:26da onde que você tirou isso? Tá aqui. Se

44:29você for ler nos artigos, você vai

44:31encontrar exatamente isso que eu tô

44:32dizendo, tá? Então, serviços de

44:36construção civil,

44:38execução de obra por administração,

44:41empreitada, subempreitada, incluindo a

44:42instalação, montagem de bens que se

44:44incorporam ao imóvel. Tem mais coisas

44:46aqui, né? Mas aqui tá um resumo

44:48basicamente do 7.02, tá? Hoje o código

44:51de serviço que você se utiliza para

44:54emitir lá sua nota fiscal de serviço,

44:56você se utiliza do 7.02. 02, muito

44:58provavelmente você vai recair aqui nesse

45:00caso, tá? E aí se você presta um serviço

45:06e está linkado ao serviço da construção

45:09civil, ele é principal, o teu contrato é

45:12desse serviço

45:14e o material é apenas acessório, ele diz

45:17no artigo 360 e no artigo 7º que você

45:21pode se utilizar da mesma alíquota. Ou

45:23seja, aqui vale muito a pena porque é

45:2550% de redução sobre o todo.

45:28Lí, mas o meu fornecimento é só de de

45:31material. Eu não tenho serviço da

45:33construção civil linkcado, mas eu

45:35entrego um material na obra lá no

45:37canteiro.

45:39Não tem esse benefício, tá? O benefício

45:42é só para serviços da construção civil.

45:45Se você entrega só o material, não tem

45:48como estender esse benefício para você,

45:51tá?

45:54Lilian, eu tô até agora aqui e nada de

45:57você falar do Simples Nacional. Calma,

46:00chegou a sua vez. Mas uma coisa que

46:03precisa estar muito clara aqui entre

46:05nós, tudo que foi dito até agora

46:08também serve ao Simples Nacional, tá?

46:12Eh, não é porque ele ficou por eh por

46:14último que ele é menos importante, pelo

46:15contrário, agora é o grande finale.

46:19Vamos entender porque Simples Nacional

46:22neste mês que nós estamos hoje em que

46:24dia? 25, na verdade nós temos o quê?

46:28Três dias, né? Três dias úteis. Acho que

46:31é isso mais ou menos para definir

46:34se seremos simples normal ou simples

46:38híbrido.

46:39Muito provavelmente,

46:42se você fala com o teu contador, teu

46:45contador já te perguntou se você vai

46:47continuar no simples normal ou no

46:50simples híbrido e que ele precisa fazer

46:52essa opção até o final deste mês, que

46:56acho que é na terça-feira, se eu não me

46:57engano, terça ou quarta-feira.

47:00último dia útil do mês, né? Ã, o que que

47:04qual que é a diferença entre simples

47:06normal e simples?

47:09O simples normal, ele vai continuar tal

47:11como ele, tal como você conhece hoje.

47:13Você vai receber do teu contador ou da

47:15tua equipe fiscal um das aonde estará

47:18listado lá todos os os tributos,

47:23eh, IRPJ, CSL, PISCOFINS,

47:27ISS, IMS e até mesmo INSS, a depender do

47:30caso. Então, eh, você recebe, continuará

47:34recebendo DAS, mas dentro do DAS

47:37existirá a troca do PIS e da Cofins pela

47:40CBS. Então, vai só trocar lá o nome, mas

47:42vai continuar com as mesmas alíquotas.

47:45Promessa do governo que simples nacional

47:49não haverá honeração de alíquota.

47:52Vamos acreditar. Então, simples nacional

47:55será assim. E o simples híbrido, qual

47:58que é a diferença? Ele vai continuar

48:00recebendo lá a guia das dele com IRPJ,

48:05CSL, ISS, NSS, eh, ICMS, mas em relação

48:11a CBS,

48:14substituiu o PIS ECOFINTS e o IBS ele

48:16vai recolher por fora em outra guia.

48:21Ilan, que vantagem Maria leva de

48:22recolher esses dois tributos por fora?

48:25Lembra que eu mencionei lá no início que

48:27o simples híbrido terá uma carga

48:30majorada do IBSCBS apenas, não é de

48:33todos os tributos, é só do IBS CBS. Ao

48:36invés de pagar 2, 3%, vai poder pagar

48:409,24, mas

48:43vai receber créditos de tudo que ela

48:46compra ou toma de serviço. Então, qual

48:50que é a jogada aqui para vocês

48:52entenderem? Se você que é do Simples

48:55Nacional,

48:57compra insumos, toma serviços, pode ser

49:00que o simples nacional para você seja

49:02mais vantajoso que o simples normal. E

49:05por que que eu digo isso? O teu

49:07fornecedor, você que tá no Simples

49:09Nacional, ele vai destacar IBS, CBS na

49:12nota dele e você vai ter que pagar. E se

49:14isso não entrar como crédito para você,

49:16ele vai entrar como custo. Então, se

49:19você tiver no simples normal, você pode

49:21vir a ficar mais caro do que quem está

49:25no simples híbrido. Por quê? Ficou mais

49:28caro, você vai tá tendo que pagar mais

49:30porque IBS e CBS aumentaram a carga.

49:33Enfim, teu fornecedor te passou isso,

49:36você vai ter que pagar mais caro e você

49:37vai ter que ajustar teu preço. Você não

49:39vai ir, né, quebrar teu negócio mantendo

49:41o mesmo preço. Aí você vai aumentar o

49:43preço. Pode ser que você se torne mais

49:45caro que o híbrido e ainda não passa

49:47créditos integrais, enquanto que o

49:48híbrido passa um crédito maior.

49:52Então esta é a diferença do simples

49:54normal e simples híbrido. Precisa fazer

49:57conta. Se você não falou com o teu

49:59contador ainda, ainda dá tempo. Não sei

50:01se hoje, sexta-feira, mas segunda-feira

50:04ainda dá tempo.

50:06Fale com ele e peça orientação a

50:09respeito do que seria mais vantajoso

50:11para você, se simples normal, simplesz

50:13do Lilian.

50:15Dois dias, impossível, ele não vai dar

50:17conta de fazer esse conta, esse cálculo

50:18para mim. Vai ter uma possibilidade de

50:22você fazer a opção pelo híbrido até

50:25terça, quarta-feira.

50:27E depois se você fizer o cálculo

50:30direitinho, sair alíquota e tudo mais e

50:32você perceber que putz, o híbrido não

50:34era o melhor para mim, você vai poder

50:37regressar para o simples normal ainda em

50:40novembro, dentro do mês de novembro.

50:42Você precisa cancelar a opção pelo

50:44simples e você volta tranquilamente para

50:46o simples normal. Então eu posso até

50:49novembro decidir se eu quero ser

50:50híbrido? Não. A opção é setembro. Você

50:53pode rever essa opção em novembro.

50:56Beleza?

50:59Independente se simples, normal ou

51:01simples híbrido, a tua nota fiscal

51:04precisa estar correta, até mesmo se você

51:06estiver no simples normal. Pense o

51:09seguinte, aquele crédito baixinho que

51:11você pagou de pisicofins no teu DAS é o

51:13que vai retornar como crédito para

51:17o adquirente. Então eu preciso ter isso

51:19informado aonde? na nota. Então, a nota

51:22fiscal do Simples Nacional, ela muda pro

51:24ano que vem bastante, tá? E você vai

51:27precisar também de igual forma preencher

51:30adequadamente a tua nota, cuidar com os

51:33novos campos, com os novos códigos, mas

51:36persistirá essa obrigação para você,

51:38mesmo que você esteja no simples normal,

51:41no híbrido muito mais, né?

51:45E agora nos encaminhando para o final,

51:47porque eu quero deixar um um tempo bom

51:49aí pra gente fazer, para que vocês

51:50possam fazer perguntas.

51:53Eh, o pacto do fornecedor preparado.

51:56Lilam, que coisa horrorosa. Pacto. Não

51:58gosto de pacto, mas é um pacto do bem,

52:01tá? Prometo.

52:03São cinco compromissos, pessoal.

52:06Primeiro, transparência nos preços,

52:10separando o que é valor do que é

52:12imposto. Isso é muito importante no

52:16mercado, agora e cada vez mais.

52:19Expurgo, retirada dos tributos velhos

52:21que estavam embutidos no preço.

52:24Terceiro, negociação sempre pelo preço

52:27líquido, base justa pros dois lados.

52:31nota fiscal completa com CST, CCL Trib,

52:34eh alíquota, redução, separação de

52:37serviço e material ou unificação deles,

52:39a depender do caso. E como simples, é

52:42como simples, como cinco, eh, cooperação

52:46com adquirente, alinhando dados,

52:48enquadramento antes de faturar. Se a

52:51gente combina antes, pessoal, ninguém

52:53sai prejudicado,

52:55certo? Se no momento da cotação já

52:59direcionarmos quais serão as regras da

53:01nota fiscal, qual que será o preço

53:03líquido, a tributação ali embutida, não

53:07tem erro para ninguém, tá? Esta é a

53:11ideia de firmarmos esse pacto aqui hoje,

53:14sexta-feira à tarde.

53:16E agora sim, a última tela.

53:20Deixo aqui a vocês o meu contato, caso

53:22queiram aproximar o celular aqui para

53:25ler o Qcode. Vocês vão cair no meu

53:28número ali para entrarem no nosso grupo

53:30exclusivo e gratuito, totalmente

53:33gratuito.

53:35Toda segunda-feira a gente envia por lá,

53:38por esse grupo exclusivo, conteúdos

53:41sobre reforma tributária, o que que

53:42mudou na semana, o que que você precisa

53:44ficar atento. a gente disponibiliza por

53:46lá materiais.

53:48Por exemplo, na última segunda-feira a

53:50gente mencionou qual que era a

53:51calculadora gratuita que fazia essa

53:54comparação, né, entre regime regular e

53:57ret transição, uma calculadora gratuita,

53:59acho que elaborada pelo Sebrai, se eu

54:01não me engano. Eh, enfim, então v e

54:05várias outras coisas, né, a gente

54:06compartilha por lá. por lá. Você pode

54:08tirar suas dúvidas, tudo de forma

54:10gratuita, porque o nosso intuito é que

54:14quanto mais pessoas souberem do que está

54:18por vir, mais elas vão se preparar e

54:21menos multa vão pagar, porque a ideia é

54:25que ninguém pague multa. Paga o teu

54:27tributo que você deve direitinho,

54:28acabou. Mas o resto de multa, né? Para

54:30que que eu vou pagar multa? Eu que não

54:33vou querer deixar o governo mais rico.

54:34Ele já tá rico o suficiente, não precisa

54:35do meu dinheiro. Eu preciso do meu

54:36dinheiro. Então essa a ideia, por isso a

54:39gente criou esse grupo para

54:41favorecê-los.

54:43Beleza, pessoal? Foi um prazer estar com

54:45vocês até aqui, mas ainda não acabamos,

54:48pois quero eh disponibilizar aqui do

54:52nosso tempo para que você possa tirar

54:54suas dúvidas. Lila, eu tô só com

54:57desespero, não tenho dúvidas, tenho

55:00desespero. Tudo bem? Se quiser

55:01compartilhar, se o momento é esse,

55:05eh, de compartilhar o desespero também.

55:07Eu às vezes, eu às vezes também

55:09compartilho desespero,

55:11mas

55:14eh momento é agora da gente tirar as

55:16nossas dúvidas. Alguém quer, Lil? Eu

55:18tenho vergonha de falar, pode escrever

55:19no chat, a gente lê também, tá? Não tem

55:22problema.

55:25E aí, dúvidas?

55:29>> Oi, Lilia. Eu sou a Keila da ATU e minha

55:33dúvida é o seguinte, por exemplo, eu

55:35conversei com o contador

55:37>> que se eu fosse fazer a o simples

55:40híbrido,

55:42eu tenho muito pouco

55:44eh como obter crédito, porque eu compro

55:48material, mas não é em grande escala, e

55:50compro também EPI

55:53>> pro pessoal também não é de grande

55:54escala, então o crédito seria ínfimo, é

55:58muito pouco com relação ao que eu

56:01geraria paraa construtora. Por exemplo,

56:03a gente fez uma simulação de um valor de

56:06faturamento de um mês anterior que eu

56:09pagaria que eu pagaria uma DARF de

56:1138.000.

56:13Nesse mesmo valor de faturamento, se eu

56:15fizesse o simples híbrido com a esse CBS

56:21por fora, eu pagaria,

56:24sairia o PIS com fins, né, que seria em

56:27torno de 9.000 1 e pouco. Só que em um

56:30valor desse eu pagaria 35.000 mais o

56:33valor dos meus outros impostos que que

56:35eu já pagaria no simples, eu pagaria uma

56:39carga de R$ 65.000.

56:41Então assim, pro e eu para para ter

56:45crédito, eu teria que comprar em torno

56:48de quase 80% do valor que eu faturei

56:50para ter um crédito um pouquinho

56:52parecido com

56:55com o que eu tô fornecendo paraas

56:57construtoras. Então o minha dúvida é, se

57:01eu continuar no simples, eu vou ter um

57:03crédito, só que é um valor menor, a

57:06construtora,

57:07ela optaria por ter esse crédito menor

57:10ao invés desse, ao invés desse maior,

57:12que seria pelo híbrido?

57:14>> Uhum. Tá. Eh, eh, Keila, né?

57:17>> Isso,

57:18>> Keila. Keila, obrigada pela pergunta.

57:20Ela é bem pertinente. O que que a gente

57:22precisa entender aqui? A Lindenberg

57:24ainda está fazendo as suas análises, né?

57:27se continuará no R transição ou regime

57:30regular. A incorporadora também tá na

57:32mesma missão que vocês do simples de

57:34decidir qual vai ser o regime dela,

57:36porque se ela continuar no regime que

57:38praticamente todas as incorporadoras

57:40aderem, que é uma é uma é uma tributação

57:45concedida só para quem incorporadora,

57:47que é o RET 4%, ou seja, sobre a receita

57:50de venda delas incide 4% de PIS, cofins,

57:53RPJ, CSL, somados tudo dá 4%.

57:56Que que o governo falou?

57:59Você incorporadora pode optar por manter

58:02esta carga, mas você não vai aproveitar

58:04de crédito nenhum.

58:06Então, quando ela estiver, se tiver

58:08obras em que ela esteja nessa situação,

58:12o que que ela vai procurar? o valor mais

58:15baixo do mercado, porque para ela

58:16crédito não faz diferença.

58:19Agora vamos imaginar que estejamos

58:23diante de uma obra da Lindenberg que vai

58:25aproveitar crédito e tem um simples

58:28normal e um simples híbrido.

58:31Keila, quando você diz que haverá um

58:33aumento de carga tributária, é

58:35importante a gente entender o aumento da

58:38carga e a diferença do custo final.

58:42Deixa eu até abrir para você. você

58:44entender aqui. E você tá por aí? Não.

58:47>> Sim. Sim.

58:49>> Ah, compartilha com a gente aquela

58:50aquela planilha lá do que a gente

58:52apresentou para Ja Nunes do Simples.

58:54Você tá com ela aí? Fácil ou não?

58:56>> Tô. Pera aí.

58:57>> Tá. Só para mostrar aquela diferença do

59:00custo final no simples normal e no

59:02simples híbrido. Porque qual que é a

59:05diferença aqui, Keila? Eh, pode ser que

59:08o teu preço fique maior, tá? você é mais

59:11cara do que quem tá no simples normal,

59:14mas o teu crédito,

59:16o crédito que você passa, né, para pra

59:19incorporadora, que vem a ser o teu

59:21débito de BS, CBS, eh, ele vai ficar

59:27melhor, o preço vai ficar melhor. Quer

59:29ver? Ó a Yasmin vai mostrar aqui um

59:30exemplo prático que fizemos.

59:34Ã, isso, ó. Simples Nacional Normal,

59:37fornecedor. A perceba ali, ó, ele tem no

59:41DAS de eh acho que aqui não tem do CBS.

59:45Cadê o C aqui? CBS 294,

59:48tá? Ele tem 297

59:51de CBS. Então era é isso que ele paga, é

59:54isso que ele transmite de crédito para a

59:57incorporadora. O custo real dele, então,

59:59é de 26.699,

1:00:02tá? considerando o preço líquido e então

1:00:04da tributação. Agora vai pro simples

1:00:06híbrido.

1:00:08Olha a diferença ali, ó. O custo total,

1:00:12o custo real dele é de 26.037

1:00:17contra 26.699.

1:00:20Perceba que de CBS ele vai pagar mais,

1:00:22ó. De fato, ó, o CBS lá no simples

1:00:25normal é 297,

1:00:27no simples híbrido é 951.

1:00:30paga mais tributo mesmo, mas como ele

1:00:33vai ter o crédito, ele acaba ficando um

1:00:37custo real menor,

1:00:40tá? Então, quando a gente tiver fazendo

1:00:42esse exemplo de o que compensa mais

1:00:46lucro, lucro real, ó, simples normal ou

1:00:50simples híbrido, não é só a troca da

1:00:53alíquota, porque de fato alíquota de

1:00:56três paraa alíquota deve ou que seja

1:00:59pela metade ali, né, os 50% de 4, eh,

1:01:04claro que vai ser maior. Alíquota com

1:01:06alíquota sempre vai ser maior. O que eu

1:01:08preciso verificar é o resultado final. E

1:01:11aí você fala assim: "Lilha, mas eu vou

1:01:12pagar mais tributo". Veja bem, você vai

1:01:15colocar na nota e quem que vai pagar de

1:01:17fato

1:01:19é a Lindenberg. É Lindenberg que paga o

1:01:23teu preço líquido e o teu tributo. E se

1:01:26ela negociar com você radi, ela paga o

1:01:28teu tributo antes ainda.

1:01:31Então, mas isso vale para empresas,

1:01:34porque nós estamos falando aqui, você

1:01:35não, provavelmente você não atende só a

1:01:37Lindenberg.

1:01:38As tuas empresas que você vende, que

1:01:41você presta serviço, elas estão sedentas

1:01:44por crédito ou para elas tanto faz

1:01:46porque elas estão no R ou porque elas

1:01:49são clientes finais, pessoa física que

1:01:51não vai aproveitar de crédito? São

1:01:54várias nuances que precisam ser

1:01:56analisadas

1:01:58para essa opção. Não basta comparar

1:02:00alíquota com alíquota. E o exemplo tá

1:02:03aqui em tela, tá?

1:02:06Ficou um pouco mais claro ou agora

1:02:08perturbei mais ainda a tua mente?

1:02:10>> Não, ficou claro. Ficou claro, só que eu

1:02:12acredito que acho que os as os parceiros

1:02:17de quase todo mundo aqui são os mesmos,

1:02:20são muito parecidos. Por exemplo, a

1:02:22gente atua com a Lindenberg, mas atua

1:02:24também com a ETEC, né?

1:02:26>> Uhum.

1:02:28>> Provavelmente ali quase todo mundo é ten

1:02:31parceria ali parecida com eles.

1:02:33>> Uhum. eh, Zetec, Toledo, Ferrari, essas

1:02:37construtoras. Então, provavelmente, por

1:02:40exemplo, se a Toledo vai por esse

1:02:41caminho, a tendência é que a a Toled,

1:02:44não, desculpa, Lindenberg, é que aetec

1:02:46também vá pelo mesmo caminho,

1:02:49entendeu? É isso a dúvida também, eh,

1:02:53dessa questão, por exemplo, do você

1:02:54falou do RAD.

1:02:56>> Uhum.

1:02:56>> Né? O Raj ela ele tem essa questão se

1:03:00quem vai pagar, a gente vai recolher lá

1:03:02na vai ter descrição na nota, vai

1:03:04recolher a empresa a Lindenberg. É isso

1:03:07que ainda vai entrar em em discussão? É

1:03:10isso? Vai quando for na contratação.

1:03:13>> Isso. E daí o que que eu sugeriria para

1:03:15você então? Tá longe de mim querer dizer

1:03:17o que você tem que fazer, porque você

1:03:18tem que conversar com o teu computador,

1:03:19né, Lili? Eu ainda tô em dúvida. Tem

1:03:22muita coisa incerta. Eu não tô segura de

1:03:26que o simples normal para mim realmente

1:03:29é o melhor. Vai que lá na frente eu

1:03:31perceba que tinha que ter migrado pro

1:03:32híbrido.

1:03:35Como existirá a possibilidade de você

1:03:38reverter essa decisão até novembro,

1:03:40final de novembro, até lá muita água

1:03:43pode rolar.

1:03:44a Lindenberga, aetec,

1:03:47que também é nossa cliente, a Zetec.

1:03:49eh, enfim, eh, eles podem rever o

1:03:52posicionamento, eles podem dizer em qual

1:03:55regime eles estarão submetidos

1:03:58e aí você tem pelo menos outubro e

1:04:02novembro, aí vai

1:04:04para rever essa decisão. E se de fato

1:04:06você se convencer que o regime normal

1:04:08para você é o melhor, o regime, perdão,

1:04:10simples nacional normal, você volta, tá?

1:04:15Porque assim, eh, não, não será a

1:04:18Lindenberg a dizer o que vocês devem

1:04:20fazer, né? Longe disso, elas não vão

1:04:21poder atuar no negócio de vocês, mas

1:04:26esteja certo de quem são seus clientes,

1:04:29de como vai ficar o preço final.

1:04:32E lembre-se que de quem paga o tributo,

1:04:34você é só o responsável, mas quem paga

1:04:35no final é o teu cliente.

1:04:42>> Ah, tá, entendi.

1:04:44>> Beleza.

1:04:46Mais perguntas, pessoal.

1:04:57Pergunta daquela foi boa.

1:05:02Mais alguém? Mais alguém? Podem também

1:05:04escrever no chat se quiserem.

1:05:08Denilson pode falar. Diga,

1:05:10>> eh, voltando um pouquinho, você falou lá

1:05:13do prestador com material embutido. Aí

1:05:16você falou que tem aquela composição do

1:05:18do fornecedor com material faturado

1:05:21direto.

1:05:23Isso é faturado direto. Ele não entra

1:05:24nessa conta.

1:05:26>> É isso. Porque no momento da explicação,

1:05:28eu pelo menos da minha parte ficou em

1:05:30aberto quando você falou. é o

1:05:33faturamento direto.

1:05:35É bom, a empresa ela vai prestar o

1:05:37serviço e ao invés dela mesmo comprar o

1:05:40material e agregar no serviço dela, que

1:05:42daí essa possibilidade eu aplico 50

1:05:44sobre o todo, ela só administra a compra

1:05:48do material, mas quem paga é a

1:05:50Lindenberg, é a construtora

1:05:52incorporadora. E aí, neste caso, não há

1:05:55de se falar em concomitância ali de 50%,

1:05:59porque quem paga, quem vai se creditar

1:06:02ou não será a Lindenberg que pagou, a

1:06:05qual a nota fiscal foi emitida contra

1:06:07ela e não contra você que é prestador.

1:06:10Tá

1:06:16mais alguém? Pessoal,

1:06:19se surgirem dúvidas no decorrer, aí

1:06:22cheguei no final de semana, falei: "Meu

1:06:23Deus, agora que me bateu a dúvida".

1:06:27Entrem lá no grupo que é gratuito, façam

1:06:30suas perguntas, a gente tá lá para

1:06:31ajudá-los, para apoiá-los.

1:06:33Beleza, Denilson? Ficamos por aqui.

1:06:38>> Sim, eu agradeço a sua participação. Foi

1:06:40muito bom, foi rápido. Pena que era numa

1:06:42sexta-feira à tarde, né? Acho que tá

1:06:43todo mundo querendo já curtir a

1:06:45sexta-feira. Mas vai ter outras rodadas

1:06:48aí, certeza.

1:06:50>> A gente tem muita muita discussão,

1:06:51muitas rodadas com os fornecedores, a

1:06:53gente vai alinhar internamente também. E

1:06:56agradeço a participação de vocês,

1:06:58fornecedores, parceiros. Muito bom estar

1:07:00com vocês nesse momento de transição.

1:07:02Obrigada.

1:07:03>> Verdade,

1:07:04verdade. Obrigada pela participação de

1:07:06todos e vamos continuar aí a nossa lida.

1:07:12>> Maravilha, pessoal.

1:07:13>> Obrigado. Muito obrigada. Deixa eu,

1:07:15deixa eu parar aqui a gravação, né?