Inside the 1099 Physician Tax Playbook, with Ryan Curran, CPA, JD

0:00بناءً على خبرتنا في

0:01المجال الطبي ، كما

0:03تعلم ، معظم عملائنا

0:05لديهم دخل W - 2 كبير وقد

0:07يكون لديهم مصدر دخل

0:091099 . لذا ، في هذا السياق

0:11، إذا كان لديك دخل 1099

0:12بقيمة 200,000 دولار ،

0:14وتعتقد أنك تقترب من

0:15ذلك ، ولديك أيضاً دخل W

0:17- 2 بقيمة 200,000 دولار ،

0:19فإن امتلاك شركة ذات

0:20مسؤولية محدودة ( LLC )

0:22كشركة ( S corp ) هو أمر

0:23جوهري .

0:24>> فهمتك .

0:25>> إذا كان مصدر دخلك

0:26الوحيد هو 1099 أو إذا

0:28كان لديك دخل W - 2 متواضع

0:30، 30,000 دولار ودخل 1099

0:31بقيمة 400,000 دولار ،

0:33فهذه صفقة مربحة جداً .

0:35أعني ، سيكون من

0:36الحماقة ألا تفعل ذلك ،

0:37في رأيي .

0:38>> ممم . بالتأكيد .

0:39>> إذا كان لديك دخل W - 2

0:41بقيمة 400,000 دولار ودخل

0:431099 بقيمة 40,000 دولار ،

0:45فربما ليست فكرة جيدة .

0:47الأمر لا يستحق العناء

0:48في هذه الحالة .

0:49>> صحيح . برايان ، شكراً

0:54لانضمامك إلينا اليوم .

0:55أنا أعرفك منذ ما يقرب

0:57من 5 سنوات ، أليس كذلك ؟

0:59أنت شخص رائع . محاسب

1:01قانوني ومحامي ضرائب ،

1:03وأنت هنا للإجابة على

1:04بعض أسئلتنا . أقدر

1:06حقاً وجودك هنا .

1:07>> شكراً لك . شكراً لك .

1:09بكل سرور .

1:10>> هل يمكن أن تخبرنا

1:10قليلاً عن خلفيتك

1:11المهنية باختصار ؟

1:12>> بالتأكيد . بالتأكيد .

1:14أنا محاسب قانوني

1:15ومحامٍ . أمارس مهنة

1:17المحاسبة منذ حوالي 16

1:19عاماً . حصلت على

1:21ترخيصي فور تخرجي من

1:23الجامعة . نعم ، لدي

1:24تخصص مزدوج في

1:25المحاسبة والمالية من

1:26جامعة روتجرز هنا في

1:28نيوجيرسي . دائماً ما

1:29كان لدي شغف للحصول

1:30على ماجستير إدارة

1:31الأعمال أو شهادة في

1:33القانون . وقد بدا

1:34الحصول على شهادة

1:35القانون أكثر منطقية

1:36بسبب التناغم بين

1:37المحاسبة والقانون .

1:39لذا التحقت بالدراسة

1:40المسائية في روتجرز

1:42نيوارك حيث درست

1:43دراستي الجامعية من 2012

1:45إلى 2016 بينما كنت أبدأ

1:47عملي الخاص . لقد كانت

1:48بضع سنوات مثيرة

1:50للاهتمام ، على أقل

1:51تقدير . تزوجت أيضاً

1:52وأنجبت طفلاً خلال تلك

1:54السنوات المليئة

1:55بالتحديات .

1:56>> كان وقتاً مشغولاً

1:57للغاية في ذلك الحين .

1:58لكن ، كل الأمور سارت

2:00على ما يرام . أعمالي

2:02واسعة النطاق للغاية .

2:03لدينا مكتبان في

2:05نيوجيرسي . وقاعدة

2:06عملائنا منتشرة في

2:08جميع أنحاء البلاد .

2:09والفضل يعود إليك يا

2:11إريك في ربطنا بالعديد

2:12من الأطباء الرائعين

2:14في جميع أنحاء البلاد

2:16الذين تمكنا من تقديم

2:17خدمات 1099 لهم .

2:19>> نعم .

2:19>> لذا ، ممارساتنا

2:21متنوعة وتشمل الأفراد

2:22، وضرائب الشركات

2:24الصغيرة ، والاستشارات

2:26المالية ، والتخطيط

2:27للتقاعد ، وما إلى ذلك .

2:29إذاً ، هذا قليل مما

2:30يتعلق بالأمر .

2:31>> أجل ، ولديك ماذا ، ثلاث

2:32فتيات صغيرات ، أليس

2:34كذلك ؟

2:34>> أوه ، ولد ، فتاة ، ولد .

2:36>> أوه ، هذا صحيح . نعم .

2:38أجل . لدي خمسة أطفال ،

2:39لذا فأنا أعرف كيف

2:41تسير الأمور .

2:42خالابينيو . سنتناول

2:45بعض الموضوعات حول

2:46الكيانات التجارية

2:48للأشخاص الذين بدأوا

2:49للتو في العمل بنظام

2:511099 ، وربما ننتقل إلى

2:53جوانب أكثر تعقيداً في

2:55النهاية لأولئك الذين

2:56يفكرون في خيارات

2:58مختلفة لجذب

2:59الاستثمارات أو رأس

3:00المال أو ما شابه ذلك .

3:02لبدء الحديث بإيجاز ،

3:04أعتقد أن معظم الأشخاص

3:06العاملين بنظام 1099

3:08يدركون كيفية عمل

3:09المؤسسة الفردية . أنت

3:11تقدم نموذج 1040 الخاص

3:12بك ، وكل شيء يدرج في

3:14الجدول C. أخبرنا لماذا

3:15قد يرغب شخص يعمل

3:16بنظام 1099 في تأسيس

3:17شركة ذات مسؤولية

3:18محدودة ( LLC ) أو شركة ذات

3:20مسؤولية محدودة ( LLP ) أو

3:21شركة مهنية ( PA ) أو شركة

3:22مهنية ( PC ) أو شركة ذات

3:24مسؤولية محدودة مهنية

3:25( PLLC ) ، وما الفرق بين كل

3:26هذه الرموز ولماذا قد

3:28تقوم بذلك .

3:28>> بالتأكيد . بالتأكيد .

3:30معظم الممارسين

3:32المستقلين الذين

3:34يحصلون على تعويضات 1099

3:36يرغبون في امتلاك كيان

3:38مثل LLC أو PA أو PC أو PLLC ،

3:41أي واحد من هذه

3:42الكيانات . وهذا لعدة

3:45أسباب ، أولها وأهمها

3:47أنه يسمح لك باستلام

3:48الأموال تحت رقم تعريف

3:50صاحب عمل ( EIN ) منفصل غير

3:52مرتبط برقم الضمان

3:54الاجتماعي الخاص بك ،

3:56مما يمنحك القدرة على

3:58استخدام هياكل ضريبية

4:00مختلفة لتوفير المال ،

4:02وأهمها وأكثرها صلة

4:03هنا هو شركة S. وتكمن

4:05فائدة شركة S في توفير

4:07ضريبة العمل الحر التي

4:09يمكن تحقيقها من خلال

4:11الهيكلة المناسبة . لذا

4:13، بصفتك شركة ذات

4:15مسؤولية محدودة ( LLC )

4:16وتخضع للضريبة كشركة S

4:18، يمكن تقسيم تعويضات

4:201099 التي تدخل إلى

4:22الكيان إلى مساري

4:24تعويض منفصلين للمالك .

4:26دعونا نستخدم بعض

4:27الأرقام الحقيقية

4:28لتوضيح الفرق . لنفترض

4:30أن لدينا طبيباً يربح

4:31500,000 دولار من خلال

4:32شركة ذات مسؤولية

4:33محدودة . إذا كان لديك

4:35مؤسسة فردية أو شركة

4:37ذات مسؤولية محدودة من

4:39عضو واحد لا تخضع

4:40للضريبة كشركة S ، فإن

4:42كامل المبلغ البالغ

4:44500,000 دولار سيخضع

4:45لضريبة العمل الحر ،

4:47وهي بنسبة 15.3 % على أول

4:49176,000 دولار في عام 2025 .

4:51هذا الرقم يتغير كل

4:52عام ، وهو يمثل أساس

4:53الضمان الاجتماعي . ثم

4:55تضاف نسبة 2.9 % على أي

4:56مبلغ يزيد عن ذلك . لذا ،

4:59إذا حصلت على تعويض

5:00قدره نصف مليون دولار ،

5:02فسيكلفك ذلك حوالي 50,000

5:05دولار كضريبة عمل حر .

5:07في شركة S ، تكمن

5:08الفائدة الرئيسية في

5:10أن مصلحة الضرائب سمحت

5:12للأفراد بالحصول على

5:13راتب معقول ، وكلمة "

5:15معقول " بين قوسين ،

5:16ليست محددة بدقة .

5:18وهناك توجيهات من

5:19المحكمة الضريبية

5:21تشير إلى أن النسبة

5:22يجب أن تتراوح بين 40 و

5:2460 % من إجمالي أرباح

5:25العمل ، لكنك تخضع

5:27للضريبة فقط على جانب

5:28العمل الحر في نموذج W - 2

5:30الذي تحصل عليه من

5:32شركة S. إذا أخذنا مثال

5:33الـ 500 ألف دولار نفسه ،

5:35ولنقل إننا ندفع

5:36لأنفسنا 200 أو 250 ألفاً

5:38كراتب W - 2 ، فإننا ندفع 30

5:40ألف دولار كضريبة عمل

5:42حر على مبلغ الـ 50

5:43ألفاً الأفضل . أما

5:46الفرق المتبقي بين

5:48الربح وراتب W - 2

5:49فيُعتبر توزيعات K - 1

5:51ولا يخضع لضريبة العمل

5:53الحر في شركة S. لذا في

5:55هذا المثال ، أنت توفر

5:58ما بين 15 إلى 20 ألف

5:59دولار . بالإضافة إلى

6:03ذلك ، هناك نظام جديد

6:05نسبياً موجود في

6:06العديد من الولايات

6:08التي تفرض ضريبة دخل

6:10يُسمى PTET . وجوهر هذا

6:12النظام هو السماح لك

6:14بدفع ضرائب ولايتك من

6:15خلال العمل التجاري

6:17والحصول على خصم ضريبي

6:19للأعمال . سأستخدم نيو

6:20جيرسي ، حيث أنتمي ،

6:22كمثال لأنها ولاية ذات

6:23ضرائب مرتفعة كما يعلم

6:25الكثيرون في جميع

6:26أنحاء البلاد . إذا

6:27كانت لديك ملكية فردية

6:29مسجلة بموجب نموذج 1040

6:31Schedule C ، فأنت لا تُعامل

6:33ككيان تمريري ( pass-through ) .

6:35إذن ، هذا الـ PTET هو

6:37ضريبة على الكيانات

6:38التمريرية . حسناً ؟

6:40دعنا نستخدم المثال

6:41الذي طرحته سابقاً .

6:43لديك ربح قدره 500 ألف

6:45دولار ، سحبت منه 200 ألف

6:47وبقي لديك 300 ألف دولار

6:49. هذا التوزيع البالغ

6:51300 ألف دولار يُعتبر

6:53دخلاً تمريرياً في

6:55شركة S. وسيخضع لضريبة

6:56الدخل الشخصي . لنفترض

6:59أن ضريبة الدخل الشخصي

7:01في نيو جيرسي تبلغ 30

7:02ألف دولار لغرض النقاش

7:04. يسمح لك برنامج PTET

7:06بدفع تلك الـ 30 ألف

7:07دولار من خلال العمل

7:09التجاري ، وتحصل على

7:11خصم ضريبي فيدرالي

7:12إضافي قدره 30 ألف

7:14دولار . وهو ما يعني ،

7:15عند معدل هامشي مرتفع

7:17يبلغ 37 % ، توفيراً

7:18إضافياً بنحو 12 ألف

7:20دولار تقريباً .

7:21>> صحيح .

7:22>> لذا ، هذان العنصران

7:24يمكن أن يعنيان ، إذا

7:25كنت تجني نصف مليون

7:27دولار سنوياً ،

7:28توفيراً إجمالياً

7:30قدره 30 ألف دولار لك .

7:31>> صحيح .

7:32>> هذا دون احتساب خطة

7:34التقاعد التي نركز

7:35عليها بشدة أيضاً يا

7:36إريك ، كما تعلم .

7:38>> صحيح .

7:38>> أجل ، تبدو كخدعة سحرية

7:40عندما تكون صاحب شركة S

7:42ذات عضو واحد وذات دخل

7:43مرتفع ، أليس كذلك ؟

7:44>> بالضبط .

7:45>> للعلم ، تم طرح شركات S

7:47في عام 1958 لسد الفجوة

7:49بين حماية المسؤولية

7:51التي توفرها شركات C ،

7:53مع الاحتفاظ بضريبة

7:55المرور المطبقة على

7:57الشراكات . ولكن بعد

7:58ذلك ، قدمت ولايات

7:59مختلفة أحرفًا

8:00واختصارات مختلفة

8:01للهياكل القانونية .

8:03لماذا قد يستخدم شخص

8:04ما شركة ذات مسؤولية

8:05محدودة ( LLC ) وليس شركة

8:06ذات مسؤولية محدودة

8:07بمهنة ( PLLC ) أو شراكة

8:09محدودة المسؤولية ( LLP ) ،

8:10وما معنى كل هذه

8:11الأحرف ؟

8:11>> نعم ، شركة LLC هي شركة

8:13ذات مسؤولية محدودة ، و

8:14LLP هي شراكة ذات

8:16مسؤولية محدودة . الفرق

8:17بينهما هو أن شركة LLC

8:19يمكن أن يمتلكها شخص

8:20واحد . أما LLP بموجب

8:21قانون الولاية ، فلا

8:23يمكن أن يمتلكها شخص

8:24واحد .

8:25>> مفهوم .

8:25>> والشركة ذات

8:27المسؤولية المحدودة

8:28المهنية هي ( PLLC ) . و PA هي

8:30جمعية مهنية . و PC هي

8:33شركة مهنية . تتطلب

8:36ولايات معينة من

8:38المهنيين المرخصين

8:39استخدام أحد هذه

8:41الأنواع المهنية إذا

8:42كانوا يرغبون في إنشاء

8:44كيان يمارس مهنة الطب

8:46في تلك الولاية .

8:49التمييز الواضح هنا هو

8:51أن أنواع الكيانات

8:52الخمسة التي

8:53استعرضناها للتو هي

8:55أنواع تنظيمية

8:56قانونية . أما الوضع

8:58الضريبي فهو شيء منفصل

8:59تمامًا .

9:00>> صحيح .

9:01>> بمعنى آخر ، يمكنك

9:02الحصول على LLP خاضعة

9:03للضريبة كشركة S. يمكنك

9:05الحصول على PLLC خاضعة

9:06للضريبة كشركة S. أو PC

9:07خاضعة للضريبة كشركة S.

9:09وهكذا . حسناً ؟ وعلى

9:10العكس ، يمكن أيضًا

9:11خضوع هذه الكيانات

9:12للضريبة كشركة عادية .

9:14وهو ما أعتقد أننا

9:15سنتطرق إليه لاحقًا في

9:16هذه الجلسة .

9:17>> بالتأكيد . يبدو أن نوع

9:19الكيان الذي تستخدمه

9:20يتعلق أكثر بلوائح

9:22وقوانين الولاية ، وأن

9:24الآثار الضريبية

9:25متطابقة حتى تختار

9:27تصنيفًا ضريبيًا

9:28مختلفًا . نعم .

9:30>> هذا صحيح تمامًا . هناك

9:32تمييز كبير لا يفكر

9:33فيه الكثير من الناس

9:34بالضرورة ، وهو ببساطة

9:36الفرق بين نوع الكيان

9:38القانوني وكيفية فرض

9:39الضرائب عليه .

9:42>> ما نوع حماية

9:43المسؤولية التي يمكن

9:45توقعها من تأسيس شركة

9:47LLC ؟

9:47>> كمهنة طبية ، بصراحة ،

9:50لا شيء .

9:51>> صحيح .

9:51>> لأن لدينا مسؤولية

9:53شخصية غير محدودة

9:54كمهنيين .

9:55>> صحيح .

9:55>> أعتقد أنني أوضحت ذلك

9:57جيدًا ، أليس كذلك ؟

9:58>> مفهوم .

9:59>> لهذا السبب يعتبر

9:59تأمين سوء الممارسة هو

10:01المكان الذي تبحث فيه

10:01عن حماية المسؤولية ،

10:02وهذا أمر بالغ الأهمية

10:03.

10:04>> مفهوم .

10:04>> الآن ، من ناحية أخرى ،

10:05نحن نعمل مع العديد من

10:07الأشخاص ، ولكن دعنا

10:08نتحدث عن الأطباء

10:09تحديدًا . يتجه العديد

10:10من الأطباء إلى تأجير

10:11العقارات لفترات

10:12قصيرة وشراكات

10:13التأجير وما شابه ذلك

10:14من الأمور . في هذه

10:15الأنواع من المركبات

10:16الاستثمارية ، توفر

10:17شركة ذات مسؤولية

10:18محدودة ( LLC ) حماية من

10:19المسؤولية طالما أنك

10:20تبرم العقود باسم

10:21الشركة .

10:21>> ممم .

10:22>> بمعنى آخر ، إذا اشترى

10:24طبيب عقاراً بغرض

10:25تأجيره لفترات قصيرة ،

10:27وقام بشرائه باسم شركة

10:29LLC ، ولكنه أبرم

10:30اتفاقيات التأجير

10:32باسمه الشخصي ، فهذا لا

10:33يمنحه حماية من

10:35المسؤولية . يجب عليك

10:36إبرام هذه الاتفاقيات

10:38من خلال الكيان الذي

10:40يمتلك العقار لتكون

10:41محمياً فعلياً أمام

10:43العامة ، هل هذا واضح ؟

10:44لذا ، ستحصل على حماية

10:46ممتازة من المسؤولية

10:48طالما أنك تلتزم بذلك .

10:50أما بالنسبة للأطباء

10:52الذين يحصلون على دخل

10:53وفق نموذج 1099 ، فنحن لن

10:55نحصل على تلك الحماية ،

10:57رغم أن معظم الأشخاص

10:59لديهم تغطية شاملة من

11:01خلال جهة العمل أو

11:02يمتلكون بوليصة تأمين

11:04خاصة ضد الأخطاء

11:05المهنية توفر لهم

11:07الحماية .

11:07>> صحيح . نعم ، يبدو أنه

11:09إذا كنت طبيباً ولديك

11:11عمل جانبي تجني منه 10

11:13آلاف دولار سنوياً ،

11:14مثل نشاط التصوير

11:16الفوتوغرافي ، فربما

11:17لا تحتاج لتأسيس شركة

11:19LLC . متى يكون من

11:20المنطقي إعداد هيكل

11:21قانوني يسمح باختيار

11:22وضع الشركة من الفئة S (

11:24S corp ) ؟ هل هناك قاعدة

11:25عامة يمكن اتباعها في

11:26هذا الصدد ؟

11:27>> حسناً ، إذا كان هذا هو

11:28مصدر دخلك الوحيد ،

11:29فقاعدتي العامة هي أنه

11:30إذا كنت تحقق ربحاً

11:31قدره 60 ألف دولار

11:32سنوياً ، فقد يكون

11:33الأمر منطقياً .

11:34>> ممم .

11:35>> من واقع خبرتنا هنا في

11:37المجال الطبي ، معظم

11:38عملائنا لديهم دخل

11:40كبير من وظيفة براتب ( W -

11:412 ) وقد يكون لديهم دخل

11:43إضافي وفق نموذج 1099 .

11:44>> ممم .

11:45>> في هذا السياق ، إذا

11:47كان لديك دخل 1099

11:48يتراوح بين 200 إلى 250

11:50ألف دولار ، ولديك

11:51أيضاً وظيفة براتب ( W - 2 )

11:53قيمته 200 ألف دولار ،

11:54فإن تحويل شركة LLC

11:56لتُعامل ضريبياً

11:57كشركة S corp سيكون

11:58مفيداً جداً .

11:59>> فهمت قصدك .

12:00>> أما إذا كان دخلك

12:02الوحيد هو 1099 ، أو كان

12:04لديك راتب W - 2 متواضع ( 30

12:05إلى 50 ألف دولار ) ودخل

12:071099 قدره 400 ألف ، فالأمر

12:09يستحق بشدة ، وفي رأيي

12:11سيكون من الحماقة عدم

12:12القيام بذلك .

12:14>> ممم . بالتأكيد .

12:15>> أما إذا كان لديك 400

12:17ألف دولار كراتب و 40

12:18ألفاً فقط كدخل 1099 ،

12:20فربما ليست فكرة جيدة .

12:22الأمر لا يستحق العناء

12:24في هذه الحالة .

12:25>> بالضبط .

12:26>> إذن يمكن القول إنه

12:27إذا كان لديك دخل كبير

12:28من وظيفة ( W - 2 ) يتجاوز

12:29الستة أرقام ، فأنت

12:30بحاجة على الأرجح إلى

12:32دخل 1099 يتجاوز الستة

12:33أرقام أيضاً ليكون

12:34التفكير في التحول

12:35لشركة S corp منطقياً ،

12:37أليس كذلك ؟

12:37>> نعم ، بالتأكيد . أعني

12:39أن السبب بسيط للغاية .

12:41توفيرك هو 3 % من أرباحك

12:43في شركة S corp إذا كان

12:45لديك دخل W - 2 كبير .

12:47>> صحيح .

12:48>> إذا كان لديك دخل

12:50بقيمة 200,000 دولار كـ 1099

12:52، فإن مدخراتك هي ستة

12:54آلاف ، عندها يبدو أن

12:55شركة S corp تبدأ في أن

12:57تكون منطقية .

12:58>> أها . ممتاز . أم ، ماذا

13:02عن شركات C corporations ؟ ما

13:04هي شركة C corporation ؟

13:06لماذا هي موجودة ؟

13:07>> أعني ، حسناً ، شركات C

13:09هي تقليدياً شركات

13:11تصنيع المنتجات

13:12وأشياء من هذا القبيل .

13:14عادة ما يكون لديهم

13:15العديد من المساهمين .

13:17من الواضح أن جميع

13:18الشركات العامة ،

13:19باستثناء عدد قليل

13:21جداً من الشراكات ، هي

13:22شركات C. يمكن أن يكون

13:24لديهم عدد غير محدود

13:25من المساهمين ، لكن

13:26المشكلة هناك هي مفهوم

13:28الازدواج الضريبي ،

13:29والذي تنجح شركات S في

13:31تجنبه بفعالية ، أليس

13:32كذلك ؟ في شركة C ، تُفرض

13:34الضريبة على أرباح

13:35الشركة ، ثم على

13:36التوزيعات التي يتم

13:37سحبها .

13:38>> أها .

13:38>> لذا ، بالعودة إلى

13:40مثالي السابق ، حيث

13:41لديك 500 ألف دولار من

13:42الأرباح ، أليس كذلك ؟

13:44إذا سحبت راتباً قدره

13:45200,000 دولار من شركة C ،

13:47يتبقى لديك 300,000 دولار

13:48من الأرباح الخاضعة

13:50لضريبة فيدرالية

13:51بنسبة 21 % بالإضافة إلى

13:52مجموعة متنوعة من

13:54ضرائب الولاية . إذاً ،

13:55أنت تدفع 63,000 دولار

13:57كضريبة على الأرباح .

13:59وإذا أردت سحب توزيعات

14:01أرباح من الشركة ،

14:02لنفترض أنك سحبت 300,000

14:04دولار ، فسيتم فرض

14:05ضريبة عليك وفقاً

14:07لمعدلك الفردي كمساهم

14:09، والذي قد يصل إلى 15

14:10أو 20 % بالإضافة إلى

14:12ضريبة الولاية .

14:13>> أها .

14:13>> لذا ، يمكن أن يكون

14:14مفهوم الازدواج

14:15الضريبي إشكالياً

14:17جداً في هذا الصدد .

14:18>> صحيح .

14:19>> بشكل عام ، ليس شيئاً

14:21أوصي به أبداً لكيان

14:23ذي مساهم واحد يتلقى

14:25دخل 1099 .

14:26>> فهمت .

14:27>> هناك شيء أصبح أكثر

14:29انتشاراً في هذا

14:31المجال ، وهو مفهوم MSO ،

14:33أي منظمة الخدمات

14:35الإدارية . أسباب قيام

14:38الناس بذلك ، من وجهة

14:40نظري ، هي : أن لديك

14:41مساهمين أو شركات

14:43متعددة ولا تخطط لسحب

14:45المال ، فيمكنك تأجيل

14:47بعض الأرباح المحتجزة

14:49وهي الأرباح غير

14:51الموزعة ودفع ضريبة

14:53بمعدل أقل على مستوى

14:54الشركة وترحيل بعض تلك

14:57الأرباح إلى المستقبل

14:59، والتي قد تستخدمها

15:01بعد ذلك لبناء وسيلة

15:02استثمارية . بالإضافة

15:04إلى ذلك ، فإن الأسهم

15:06الخاصة ، سواء للأفضل

15:07أو للأسوأ ، بدأت تتدخل

15:09في المهن الطبية وكل

15:10الخدمات المهنية

15:11تقريباً باستثناء

15:12القانون ، على حد علمي .

15:14>> أها .

15:15>> أم ، إن امتلاك كيانات "

15:18سي كورب " يعد أكثر

15:19وضوحاً لاستثمار

15:21الأسهم الخاصة بدلاً

15:23من شركة " إس كورب " .

15:25>> فهمت . صحيح .

15:27>> نعم . لكن هذا عامل كبير

15:29آخر من وجهة نظري .

15:30>> أمر مثير للاهتمام .

15:32لقد لاحظت توجهاً لدى

15:34بعض الشركات المهنية

15:36التي تؤسس كلاً من

15:38شركات " إس " و " سي " لبعض

15:40الأطباء ، وتوصي بدمج

15:42هذه الهياكل باستخدام

15:44أنواع كيانات مختلفة

15:46معاً . هل هناك سبب

15:48منطقي لذلك ، ولماذا

15:49يقوم بعض الأشخاص بذلك

15:51؟

15:51>> حسناً ، إذا كان لديك

15:53شركة " سي كورب " أم ، حيث

15:56يجتمع مجموعة من

15:57الأطباء لتوحيد

15:59جهودهم وتمرير

16:00الإيرادات عبر الشركة

16:02، فيمكن للأطباء أو

16:04المساهمين تلقي

16:06أجورهم عبر شركة " إس

16:07كورب " يملكونها ،

16:09وكأنهم يحصلون على

16:11نموذج 1099 الخاص بهم .

16:13تماماً كما لو كان

16:14الطبيب يتلقى نموذج 1099

16:16من مؤسسة كبيرة أو

16:17مستشفى . بدلاً من

16:19تلقيه من المستشفى ،

16:20يتلقاه الآن من " إن إس

16:22أو " التي يمتلكون

16:23أسهماً فيها . هذا هو

16:25سبب وجود هذه الهياكل ،

16:27لكن في رأيي أنها تزيد

16:29الأمور تعقيداً بلا

16:31داعٍ .

16:31>> مهم . إذا كان لديك خمسة

16:33إلى عشرة متخصصين

16:35طبيين يؤسسون عيادة ،

16:36فربما يستحق الأمر

16:38الاستكشاف وإجراء

16:39دراسة جدوى .

16:40>> مهم .

16:41>> لكن إذا كنا نتحدث عن

16:42مساهم واحد ، ففي رأيي ،

16:44انسَ هذه الفكرة

16:45تماماً .

16:45>> يبدو الأمر مكلفاً .

16:47>> نعم . أعتقد أنه غير

16:49ضروري ، بالتأكيد .

16:50وربما هؤلاء هم فقط

16:52المعالجون من فئة 501 ( c )

16:543 .

16:54>> نعم . ماذا عن ... بالعودة

16:58إلى بضعة أشهر مضت ،

17:00فقد انتهينا للتو من

17:01موسم الضرائب . هل

17:03يمكنك التفكير في أي

17:05أسئلة تلقيتها من

17:06العملاء قد يكون من

17:08المفيد توضيحها ؟

17:10>> أم ... أعتقد أن السؤال

17:14الذي أتلقاه كثيراً هو

17:16حول المدفوعات الربع

17:18سنوية المقدرة مقابل

17:20المدفوعات السنوية

17:21للاقتطاع الضريبي من

17:23نموذج W - 2 .

17:24>> مهم .

17:25>> نحن نحاول حقاً شرح

17:27هذا الفارق الدقيق .

17:28>> مهم .

17:29>> ثم إنه ...

17:40>> نعم ، بالتأكيد .

17:43>> تعلم ، يمكنك دفع

17:44ضريبتك ... هناك فارق

18:00بسيط في قانون الضرائب

18:02يسمح بمعاملة

18:03الاقتطاع من نموذج W - 2

18:05على أنه مدفوع

18:07بالتساوي طوال العام .

18:09لذا ، باستخدام مثالنا

18:11السابق ، دخل قدره 500,000

18:13دولار ، لنفترض أن

18:15الفاتورة الضريبية

18:16عليه هي 150,000 دولار .

18:18حسناً ؟ حسناً ، لنفترض

18:20أنك تتلقى دخل نموذج

18:211099 هذا على مدار العام

18:23بالتساوي . إذًا ، يمكنك

18:25دفع 37.5 دولارًا أربع

18:26مرات في السنة ؛ في

18:28أبريل ويونيو وسبتمبر

18:30ويناير من العام

18:31التالي ، وسيُعتبر ذلك

18:33سدادًا كاملًا وفي

18:35موعده لهذا العام . أو

18:36يمكنك الاحتفاظ

18:37بالمال حتى نهاية

18:39العام ، ثم نقوم بإجراء

18:40عملية صرف الرواتب في

18:42نهاية العام . استخدمنا

18:44200,000 سابقًا كمثال ؛

18:46فلنستخدمها أيضًا في

18:47نقاشنا هذا . يمكنك سحب

18:50مبلغ الـ 150,000 بالكامل

18:52من راتب الـ W - 2 الذي

18:53نصرفه في نهاية العام ،

18:55في ديسمبر ، وسيُعتبر

18:57كأنك قمت بكل الدفعات

18:59بالتساوي على مدار

19:01العام .

19:01>> حسناً .

19:03>> وهذا يمنحك ميزة ، خاصة

19:05في ظل بيئات أسعار

19:06الفائدة المرتفعة ،

19:08بالحصول على 4 إلى 5 % على

19:10دفعتك التقديرية

19:11الكبيرة طوال العام ،

19:13مما قد يعني توفير دخل

19:15إضافي بقيمة 5,000 دولار

19:16تقريبًا .

19:17>> مفهوم .

19:18>> الذي لم تكن لتحصل

19:19عليه لولا ذلك .

19:20>> صحيح . ميزة أخرى لشركة

19:22S Corp.

19:23>> نعم . لذا ، هذا هو سبب

19:24نصحنا للناس بتجميع

19:26أموال الضرائب الخاصة

19:28بهم . وهو ما نقترح

19:29عادةً تخصيص 50 % منه

19:31للضرائب والتقاعد .

19:32ضعها في حساب توفير

19:34واتركها تنمو . ثم نقوم

19:36بإجراء تقدير الضرائب

19:37في نهاية العام

19:38لعملائنا في هذا

19:40المجال . سنخبرك

19:41بالضريبة المتوقعة

19:43بناءً على المدخلات

19:44التي قدمناها . نحن

19:46نرسل هذا إليك .

19:47>> مفهوم .

19:48>> ولدينا نماذج W - 2 تعكس

19:50ذلك الاستقطاع بشكل

19:52جيد .

19:53>> صحيح . نعم . أعني ، أن

19:55هذا منطقي جدًا خاصة

19:56عندما تكون عضوًا

19:58وحيدًا .

19:58>> نعم . أعني ، أود القول

20:00إن هذا هو السؤال

20:01الأكثر شيوعًا على

20:02الأرجح . بالطبع نتلقى

20:03أسئلة بجميع الأشكال

20:05والأحجام ، لكن هذا هو

20:06السؤال الكبير الذي من

20:08المهم أن يفهمه الجميع

20:09. لأنك تستفيد حقًا من

20:11القيمة في ذلك الشهر .

20:12>> أعلم أنني عندما

20:14أستقبل عميلًا جديدًا

20:16، أحرص على شرح ذلك

20:17لتوضيح الفكرة ، لكنني

20:19أتفهم تمامًا . عندما

20:21بدأت القيام بذلك لأول

20:22مرة ، وفي السنة الأولى

20:24كنت أدير كل الأمور ،

20:25شركة S Corp وخطة المزايا

20:27المحددة وكل تلك

20:28الأشياء . كان من الصعب

20:30حقًا استيعاب الأمر ،

20:31ولكن بمجرد قيامك بذلك

20:33لمدة عام ، تقول : " أوه .

20:34أوه ، نعم . كل هذا منطقي

20:36تمامًا " . ويصبح الأمر

20:38أسهل بكثير .

20:39>> بالتأكيد .

20:40>> نعم . هل هناك أي شيء

20:42آخر تفكر فيه تود

20:44التطرق إليه قبل أن

20:45ننهي حديثنا ؟

20:47>> حسناً ، يمكننا أيضاً

20:49الحديث عن بعض الأنواع

20:51المختلفة لخطط

20:52التقاعد .

20:53>> أجل .

20:54>> أعتقد ربما يكون

20:55نقاشاً مفيداً لبعض

20:57المبتدئين .

20:58>> بعض المبتدئين هنا .

20:59>> أجل ، هذه إحدى المزايا

21:01الرئيسية لكونك صاحب

21:02دخل مرتفع بنظام 1099

21:04الفردي ، أليس كذلك ؟

21:05>> مئة بالمئة . أعني ، مع

21:07ما يسمح به القانون

21:09لخطط المزايا المحددة

21:11، ومبالغ المساهمة

21:13المحتملة ، خاصة إذا

21:15كنت في مرحلة متأخرة

21:17من مسيرتك المهنية

21:18وربما لم توفر ما يكفي

21:20للتقاعد . يمكنك الحصول

21:23على مساهمات ضخمة ،

21:24خاصة إذا كنت تجني 600

21:26أو 700 أو 800 ألف دولار

21:28سنوياً أو ما يعادل

21:30ذلك .

21:30>> أجل .

21:31>> نحن نتحدث عن مساهمة

21:33في خطة مزايا محددة قد

21:34تصل إلى أكثر من 300 ألف

21:36دولار .

21:37>> أجل .

21:38>> لذا ، لم لا أقدم نبذة

21:40مختصرة عن كيفية عمل

21:41خطط المزايا المحددة

21:43والمنطق العام وراءها .

21:45>> بالتأكيد .

21:46>> إذا كان ذلك مفيداً .

21:48يسمح القانون الضريبي

21:50بمجموعة من خطط

21:51التقاعد للعاملين

21:53لحسابهم الخاص

21:54وللموظفين ، لكننا

21:55سنتحدث هنا عن

21:56العاملين لحسابهم

21:58الخاص .

21:58>> أجل .

21:59>> الخطط الأساسية ذات

22:01الصلة بقاعدة عملائنا

22:02والجمهور الذي نتحدث

22:04إليه الآن هي : حسابات

22:06التقاعد المبسطة ( SEP IRAs

22:08) ، خطط 401k الفردية ،

22:09وخطط المزايا المحددة .

22:12تسمح خطة SEP و 401 k

22:13الفردية بمساهمة تصل

22:15إلى حوالي 69 ألف دولار

22:18سنوياً في الخطة .

22:19بالنسبة لخطة SEP ،

22:21يعتبر المبلغ بالكامل

22:22مساهمة من صاحب العمل .

22:23بالنسبة لخطة 401k

22:25الفردية ، هناك مكونان .

22:27هناك مساهمة الموظف

22:28ومساهمة صاحب العمل .

22:30بجمعهما معاً في خطة

22:32401k ، يمكنك الوصول إلى

22:34حد الـ 69 ألف دولار .

22:36هذا يعتمد على دخلك ،

22:38حسناً ؟ القاعدة

22:40العامة هي أن مساهمة

22:42صاحب العمل يمكن أن

22:44تصل إلى 25 % من إجمالي

22:46الدخل . لذا ، إذا كنت

22:47مشتركاً في خطة SEP ولدي

22:49راتب 200 ألف دولار .

22:51يمكنني ادخار 50 ألف

22:52دولار ، أي 25 % من الـ 200

22:54ألف .

22:55>> أجل .

22:55>> أما في خطة 401k الفردية

22:57، فيمكنني ادخار 69 ألف

22:59دولار عند نفس مستوى

23:00الدخل ، مما يوفر في

23:01عوامل الرواتب بشكل

23:03مختلف .

23:03>> أجل .

23:04>> حسناً ؟ لأنني أقوم

23:06بمساهمة موظف تُقتطع

23:08من أجري ، ثم أضيف

23:10مساهمة صاحب عمل بنسبة

23:1225 % من دخلي حتى ذلك الحد

23:14.

23:14>> أجل .

23:15>> لهذا السبب أنصح

23:16دائمًا بفتح حساب "

23:18سولو كي " ( Solo K ) لذوي

23:19الدخل المرتفع ، لأنك

23:21تصل للحد الأقصى

23:22للمساهمة عند مستوى

23:24دخل أقل بكثير . وإذا

23:25كنا نتحدث عن المكاسب

23:27الصغيرة وتحقيق

23:28نجاحات تدريجية

23:29وتوفير بعض المال هنا

23:30وهناك ، فهذه طريقة

23:31حكيمة للقيام بذلك .

23:32وهذا كله يمهد الطريق

23:34لخطط المزايا المحددة

23:35أو رصيد النقد التي

23:37أصبحت شائعة جدًا .

23:38>> ممم .

23:38>> لذا ، خطة الرصيد

23:40النقدي ببساطة هي

23:42بمثابة خطة تقاعد خاصة

23:44بك . حسناً ؟ تتطلب

23:46مصلحة الضرائب عمومًا

23:47التزامًا بحد أدنى

23:49مدته 3 سنوات . يعتمد

23:50المبلغ الذي يمكن

23:52إيداعه في هذه الخطة

23:53على إجمالي مزايا

23:55التقاعد المحسوبة

23:56اكتواريًا من قبل

23:58مصلحة الضرائب ، والتي

23:59أعتقد أنها هذا العام

24:01حوالي 2.7 إلى 2.8 مليون

24:03دولار ، وهو المبلغ

24:04المسموح لك بامتلاكه

24:06في حساب المزايا

24:07المحددة هذا طوال

24:09حياتك حتى سن التقاعد .

24:10>> ممم .

24:11>> حسناً ، وتستخدم مصلحة

24:13الضرائب سن تقاعد ،

24:14أعتقد أنه 62 عامًا ،

24:15للوصول إلى هذا الرقم .

24:17لكن المنطق هو أنه

24:18يمكنك تقديم مساهمات

24:20كبيرة للوصول إلى مبلغ

24:22المزايا المستقبلية

24:24المتوقع هذا . وللوصول

24:26إلى هناك ، إذا كان

24:27عمرك 30 عامًا وتقوم

24:28بوضع خطة مزايا محددة

24:30لتصل إلى 2.8 مليون

24:31دولار ، لنقل أنه يمكنك

24:32ادخار 100 ألف دولار

24:34سنويًا في خطة المزايا

24:35المحددة وأنت في سن

24:37الثلاثين .

24:37>> ممم .

24:38>> لأن أمامك فترة زمنية

24:39أطول بكثير للوصول إلى

24:41ذلك الهدف . حسناً ؟ إذا

24:42كان عمرك 55 عامًا وليس

24:44لديك أي مدخرات

24:45تقاعدية ، فلديك فترة

24:46زمنية أقصر بكثير ،

24:47وبالتالي سيكون مبلغ

24:48المساهمة القابل

24:49للخصم أكبر بكثير . لذا

24:51، هذا هو سبب وجود

24:52تفاوت بين شخص في

24:53الثلاثين وآخر في

24:54الخامسة والخمسين عند

24:55تقديم مساهمات كبيرة ،

24:57أليس كذلك ؟ إنه أمر

24:58منطقي جدًا . ومع ذلك ،

25:00لا يزال من الحكمة لمن

25:02يدخر جيدًا ولديه حس

25:04مالي جيد وهو في سن

25:06الثلاثين ، لأنك قادر

25:07على توفير المال عند

25:09دمجه مع خطة 401k ،

25:11>> ممم .

25:11>> أنت تعلم ، 100 أو 110 أو 120

25:13ألف دولار سنويًا ، وهو

25:15ضعف ما يمكنك الحصول

25:16عليه في ظروف أخرى .

25:18وإذا قمت بذلك على مدى

25:19فترة زمنية طويلة ،

25:21فستحصل على تقاعد ممول

25:22على الأرجح في وقت

25:23أبكر بكثير من جميع

25:25أقرانك .

25:25>> صحيح .

25:26>> أمر رائع حقًا .

25:27>> صحيح . ومن السهل

25:29الحصول على ذلك المبلغ

25:30الذي يتجاوز 100 ألف

25:31دولار بفضل التوفير

25:32الضريبي ، أليس كذلك ؟

25:33لأنك تخفض دخلك الخاضع

25:34للضريبة ، مما يعني خصم

25:3630 أو 40 ألف دولار أو

25:37أكثر من فاتورتك

25:38الضريبية ، صحيح ؟

25:39>> مئة بالمئة . أنت ، على

25:41الأقل . وعندما تضيف

25:43ذلك إلى مزايا محتملة

25:44أخرى مثل خصم دخل

25:46الأعمال المؤهل ( QBI )

25:47>> ممم .

25:48>> وخصم دخل الأعمال

25:49المؤهل

25:50>> ممم .

25:51>> وهو أمر لا يُسمح به

25:53عادةً للأطباء أو أي

25:55مهنيين إذا كان دخل

25:57الأسرة المتزوجة

25:58يتجاوز حوالي 415,000

26:00دولار .

26:01>> ممم .

26:02>> هناك إلغاء تدريجي

26:03كامل لخصم الـ 20 % هذا

26:05الخاص بدخل الأعمال

26:06المؤهل .

26:07>> صحيح .

26:08>> لذا ، إذا أدى دمج خطة

26:09تقاعد مع شركة " إس " ( S-Corp )

26:11باستخدام استراتيجية

26:13PPH التي ذكرتها إلى دفع

26:15دخلك إلى ما دون مستوى

26:17الـ 415 ألف ، فستتمكن

26:18حينها من البدء في

26:20الاستفادة من خصم الـ

26:2220 % لدخل الأعمال المؤهل

26:23( QBI ) ، وهو ما لم يكن

26:25متاحاً للمهنيين

26:26الطبيين بخلاف ذلك .

26:28>> صحيح .

26:29>> وللتوضيح ، لأننا

26:31قدمنا مفهوم الـ QBI دون

26:33أي خلفية كافية . خصم

26:35الـ QBI هو خصم تم وضعه

26:37في عام 2018 بموجب الخطة

26:39الضريبية الحالية ،

26:41ويسمح جوهرياً بخصم 20 %

26:43من دخلك الخاضع

26:44للضريبة كفرد لأي

26:46أرباح تمر عبر الشركة .

26:48المثال الذي ذكرته

26:50سابقاً : 500 ألف ربح ، 200

26:52ألف أجور ، و 300 ألف دخل

26:54خاضع للضريبة . خصم الـ

26:56QBI النظري هو 20 % من الـ

26:58300 ألف ، أي ما يعادل 60

27:00ألفاً . هناك بعض

27:01القيود التي تظهر في

27:03الواقع ، لكن هذا

27:04المثال فقط لتوضيح ما

27:06نتحدث عنه .

27:07>> ممم .

27:07>> الفائدة أو الفائدة

27:09المحتملة هنا هي أن

27:11مشروع القانون الكبير

27:13هذا يُفترض أن يرفع

27:15هذه الحدود لتصل ، على

27:17ما أعتقد ، إلى 300 ألف

27:19للأفراد و 600 ألف

27:20للأزواج .

27:21>> أوه ، رائع .

27:22>> لذا ، فمن المحتمل أن

27:24يسمح لعدد أكبر بكثير

27:25من المهنيين الطبيين

27:27بالاستفادة من هذا

27:28الخصم .

27:29>> ممم .

27:29>> مرة أخرى ، هذا دعم

27:31إضافي لسبب كون امتلاك

27:33شركة " إس " أو أي هيكل

27:35تمرير ضريبي أمراً

27:36حكيماً .

27:37>> نعم ، بالتأكيد .

27:39بالتأكيد . نعم ، لقد

27:40كنت أنصح بهذا

27:41للمقيمين عندما ألتقي

27:42بهم ، فأنت تعلم ، إذا

27:43سلكت طريق كلية الطب

27:45والإقامة مباشرة ،

27:46فهؤلاء الأشخاص

27:46يكونون في سن الثلاثين

27:48تقريباً ، أو أوائل

27:49الثلاثينات . وإذا فكرت

27:50في وضع 100 ألف دولار

27:52فقط في خطة رصيد نقدي ،

27:53مع أو بدون خطة 401k على

27:55مدى 10 سنوات ، ثم قمت

27:56بحساب الفائدة

27:57المركبة ، فستجد أن

27:58لديك ما بين 1.3 إلى 1.5

28:00مليون في أوائل

28:01الأربعينات من عمرك ،

28:02وإذا حسبت الفائدة

28:04المركبة على ذلك حتى

28:05سن 59 ، فستصل إلى أكثر

28:06من 5 ملايين .

28:07>> نعم .

28:08>> يمكنك حرفياً التوقف

28:09عن المساهمة في

28:10التقاعد بدءاً من

28:11الأربعينات ، وستقوم

28:12الفائدة المركبة بكل

28:13العمل الشاق نيابة عنك

28:15. لذا يمكنك تقليل عدد

28:16المناوبات ، ولن تضطر

28:17للعمل كثيراً ، ولن

28:19تشعر بضغط الحاجة إلى

28:20الادخار . الأمر برمته

28:21يكتمل في وقت مبكر

28:23جداً من حياتك المهنية

28:24، ولا يتطلب استثمار

28:26رأس المال في العقارات

28:27أو إدارة الممتلكات أو

28:29القيام بأشياء تتطلب

28:30الكثير من الوقت خارج

28:32نطاق عملك الأساسي

28:33الذي أنهيت لتوك أكثر

28:34من 11 عاماً من التدريب

28:36من أجله .

28:37>> صحيح .

28:37>> يمكنك ببساطة القيام

28:39بعملك وتكوين ثروة

28:40كبيرة بسرعة وسهولة ،

28:42ولا تضطر للقلق بشأن

28:43العمل لساعات إضافية

28:45عندما تبلغ

28:46الأربعينيات أو

28:47الخمسينيات من عمرك ،

28:49فما الذي سأفعله في

28:50التقاعد ؟ حسناً ، هذا

28:52هو العائد المركب .

28:54>> رائع .

28:55>> هل يناسبك هذا ؟

28:57>> ولفائدة الجمهور

28:58أيضاً ، العائد المركب

29:00يعتمد على فكرة أنه

29:02إذا كنت مستثمراً في

29:04السوق ، فإن مؤشر S & P حقق

29:07عوائد سنوية تاريخية

29:09بنسبة 9.8 % تقريباً كما

29:11أعتقد . بالطبع ، هذا

29:13ليس ضماناً لأي أداء

29:14مستقبلي .

29:15>> ممم .

29:16>> لكن إذا نظرت إلى

29:17الرسوم البيانية ،

29:18فنحن محظوظون . لقد كان

29:19المسار صاعداً نحو

29:20اليمين على مدى فترة

29:21طويلة من الزمن .

29:22>> صحيح .

29:23>> لذا ، هناك تقلبات

29:25بالطبع ، لكن الالتزام

29:27باستراتيجية لفترة

29:28طويلة من المرجح أن

29:30يؤدي إلى نتائج قوية

29:32واستقرار مالي في

29:34التقاعد كما ذكرت .

29:37>> أجل . جيد جداً . أجل ،

29:39أعتقد أننا تطرقنا إلى

29:41الكثير من

29:41استراتيجيات الضرائب

29:43لأصحاب الدخل المرتفع

29:45من فئة 1099 ، مثل شركة

29:46S-corp وحسابات تأجيل

29:47الضرائب . إذا كنت تجني

29:49ما يكفي من المال ، فإن

29:50استخدام خطة رصيد نقدي

29:51يصبح جذاباً للغاية .

29:53ثم الاستفادة من تلك

29:54الاستراتيجيات للحصول

29:56على خصم دخل الأعمال

29:57المؤهل ( QBI ) . أحاول أن

29:59أتذكر ما هو أقل معدل

30:01ضريبة فعلي وصلت إليه .

30:03كان معدلي حوالي 11 % .

30:05لقد تمكنت من خفضه

30:07أثناء عملي كطبيب

30:08طوارئ بدوام كامل . ما

30:10هو أدنى معدل ضريبة

30:11حققته لطبيب يتقاضى

30:13دخلاً بستة أرقام

30:15ويعمل بدوام كامل ؟

30:16>> أعني ، هو يتراوح بين 10

30:20و 11 و 12 % . بصراحة ،

30:22النقطة المثالية التي

30:24رأيتها هي زوجان ، معيل

30:26واحد ، دخل 1099 يتراوح

30:28بين 450 إلى 500 ألف دولار

30:30، في أواخر

30:31الثلاثينيات أو أوائل

30:34الأربعينيات مع أطفال .

30:36أعني مع مساهمة

30:38المزايا المحددة وبعض

30:40النفقات العامة التي

30:41تخصمها من دخل 500 ألف

30:43دولار . قد تدفع حوالي

30:4545,000 دولار كضريبة دخل

30:47من إجمالي نصف مليون

30:49دولار .

30:50>> صحيح .

30:51>> لكن هذا جيد جداً .

30:52>> أجل . يبدو ذلك دقيقاً .

30:55نعم ، هذا ما رأيته

30:56أيضاً . أجل .

30:57>> أنا أكره الحديث عن

30:58الكليشيهات العامة

31:00مثل ثغرة التأجير قصير

31:01الأجل وكل تلك الأمور .

31:03أعتقد أنها مجرد مادة

31:04للاستهلاك الإعلامي .

31:06أعني ، للأمر بعض

31:07الفوائد . أنا متأكد من

31:08أن هذا سيكون مثيراً

31:09لاهتمام الجمهور . لذا ،

31:10سأبدأ في الحديث عن

31:11الأمر مباشرة ، لكن

31:12>> نعم ، سأفعل ، لأنه أمر

31:14يطرحه الأطباء كثيراً

31:16، خاصة وأن الكثيرين

31:17في المجال الطبي

31:19يعملون بموجب عقود " W - 2 " .

31:21وبالطبع ، لا يمكنك فعل

31:22الكثير لأن قانون

31:24الضرائب يعاقب الدخل

31:25المكتسب . لذا ، تصبح

31:27جوانب مختلفة من

31:28العقارات أكثر جاذبية

31:30لهذا السبب . في نظري ،

31:32أنا لا أنظر إلى

31:33العقارات على أنها أي

31:35نوع من الملاذ الضريبي

31:36أو الميزة الضريبية .

31:38أراها استثماراً

31:39جيداً جداً للكثير من

31:40الناس . أنا لا أفسر

31:42الأمر بشكل أساسي على

31:44أنه ثغرة في الإيجارات

31:45قصيرة الأجل ، نعم

31:46بالتأكيد ، إنها ليست

31:48حتى ثغرة ، بل هي مجرد

31:49قانون ضريبي ، ولكن يا

31:51رجل ، عليك شراء عقارات

31:53متعددة للإيجار قصير

31:54الأجل وعليك إدارتها

31:56بنفسك . يجب أن ترغب في

31:58تحقيق تدفق نقدي

31:59إيجابي ، وإلا فأنت

32:01تخسر المال فقط ، ولكنك

32:02تريد إظهار خسارة من

32:04خلال الاستهلاك

32:05لاستخدامه كنوع من

32:07الإعفاء الضريبي . وهذا

32:09خط رفيع جداً عبر

32:10عقارات متعددة ، وهناك

32:12رسوم إدارة ، وهناك

32:13أشخاص يتصلون بك بشأن

32:14غسالة مكسورة . وإذا

32:16استعنت بشركة لذلك ،

32:17فسيأخذون نصيبهم ، وقد

32:18تصبح الآن في حالة

32:19تدفق نقدي سلبي . يبدو

32:20الأمر كما لو كان : " واو

32:22، هذا كثير جداً من

32:23العمل مقابل وفورات

32:24ضريبية هامشية " .

32:25>> صحيح . وأنت أيضاً ، إذا

32:27كنت تستخدم شركة إدارة

32:28، فأنت لا تحقق فعلياً

32:30متطلب المئة ساعة .

32:31>> صحيح .

32:32>> نعم . وللتوضيح للجمهور

32:34، أنت بحاجة إلى إثبات

32:35المشاركة الجوهرية

32:37عند شراء عقار عبر " Airbnb

32:38" أو إيجار قصير الأجل .

32:40>> مم .

32:40>> والمشاركة الجوهرية

32:42في سياق المئة ساعة من

32:44ذلك الوقت ، كما تعلم ،

32:45في إدارة هذا العمل ،

32:47إذا جاز التعبير .

32:49والفرق الرئيسي بين

32:51الإيجار قصير الأجل

32:52والإيجار طويل الأجل ،

32:54وتعريف الإيجار قصير

32:56الأجل هو متوسط إقامة

32:58يبلغ سبعة أيام على

32:59مدار العام . حسناً . أي

33:02شيء يزيد عن ذلك يعتبر

33:03إيجاراً طويل الأجل .

33:05يمكن إدراج هذه

33:06الإيجارات قصيرة

33:07الأجل في " الجدول سي " (

33:08Schedule C ) ، الذي يعتبر

33:10تجارة أو عملاً

33:11تجارياً ، والخسائر

33:12فيه يمكن استخدامها

33:14مقابل دخل " W - 2 " . أما

33:15الإيجار طويل الأجل

33:17فيجب إدراجه في "

33:18الجدول إي " ( Schedule E ) ،

33:19وهناك بعض القيود

33:20المتأصلة في ذلك

33:21الجدول . والآن ، هناك

33:23ورقة رابحة شائعة يلجأ

33:25إليها البعض وهي مفهوم

33:27الإيجار قصير الأجل

33:29وفصل التكاليف . في

33:31الوقت الحالي ، لم يعد

33:32فصل التكاليف بنفس

33:33القوة التي كان عليها

33:35قبل 20 عاماً لأن

33:36الإهلاك الإضافي يعني

33:37الكثير . وعلى الرغم من

33:38أن قانون الضرائب

33:40الجديد يبدو أنه سيعيد

33:41نسبة 100 % كإهلاك إضافي ،

33:43لذا أتوقع أن تصبح تلك

33:44الاستراتيجية أكثر

33:45فعالية . لكن ، فصل

33:47التكاليف هو حيث يمكنك

33:49تقسيم مكونات منزل

33:50مستأجر إلى أعمار

33:52إنتاجية مختلفة . 5

33:53سنوات ، 7 سنوات ، 15 سنة ،

33:56و 27 سنة ونصف . حسناً ،

33:58وبالنسبة للعقارات

34:00التجارية هناك فترة 39

34:01عاماً متاحة . حسناً ؟

34:03وهذه الأعمار

34:04الإنتاجية الأقصر لها

34:05القدرة على الاستفادة

34:07من الإهلاك المتسارع

34:08أو الإهلاك الإضافي .

34:10لذا ، إذا كنت في وضع

34:11يطبق فيه إهلاك إضافي

34:13بنسبة 100 % لهذا العام ،

34:15وهو ما نأمل أن يكون في

34:172026 ، فيبدو أنه سيكون

34:18كذلك . وإذا اشتريت

34:20عقاراً متعدد الوحدات

34:21أو عقاراً لعائلة

34:23واحدة بقيمة 500 ألف

34:24دولار بدلاً من القيام

34:26بإيجار قصير الأجل .

34:28واستعنت بمهندس

34:30لإجراء تحليل أو

34:31استخدمت أحد البرامج

34:33المتاحة التي تضمن هذه

34:35النتائج . يتعين عليك

34:37إدخال مقاييس مختلفة

34:39لمنزلك . مثل مواد

34:40النوافذ ، والمساحة

34:41بالقدم المربع ،

34:43وتكوين الأرضيات في

34:44جميع أنحاء المنزل ،

34:45وعدد غرف النوم ،

34:46ومراوح السقف ،

34:47والأجهزة ، وكل شيء آخر

34:49. وهي تهدف إلى تقسيم

34:51العقار إلى نسبة مئوية

34:53لمدة 5 سنوات ، ونسبة لـ

34:557 سنوات ، ونسبة لـ 15

34:57سنة . للتوضيح ، الأصول

34:58التي تبلغ مدتها 5

35:00سنوات هي عادةً

35:01الأجهزة المنزلية .

35:02الأصول التي تبلغ

35:03مدتها 10 سنوات هي

35:04عادةً الأثاث

35:05والتجهيزات . الأصول

35:06التي تبلغ مدتها 15 سنة

35:07هي عادةً تحسينات

35:08الأرض ، مثل الرصف ،

35:09والسياج ، وأي نوع من

35:11تنسيق الحدائق في

35:12الخارج يمكن اعتباره

35:13بعمر 15 عاماً . وما تبقى

35:15يكون لمدة 27 سنة ونصف .

35:17الإهلاك الإضافي الذي

35:19يمكنك الحصول عليه

35:20لفترات 5 و 7 و 15 عاماً

35:22سيسمح بشطب كامل لكل

35:23ما يندرج تحت هذه

35:24الفئات . لكن اقتراحي

35:26العام أو تجربتي

35:28تخبرني أن حوالي 20 % من

35:30العقار ستكون مؤهلة

35:31للإهلاك الإضافي إذا

35:33قمت بفصل التكاليف .

35:35وربما أكثر قليلاً

35:36اعتماداً على بعض

35:37الفئات الفريدة . إذا

35:39كان العقار يحتوي على

35:40الكثير من التجهيزات

35:42الخارجية ، مثل ممر

35:43مرصوف ضخم أو موقف

35:45سيارات ، أو شيء من هذا

35:46القبيل . هذا مفيد

35:47للإهلاك الإضافي

35:49نظراً لأن عمره

35:50الإنتاجي 15 عاماً . لكن

35:51من أجل هذا النقاش ،

35:53لنفترض أن 20 % هو

35:54الإهلاك الإضافي . إذن ،

35:56إذا اشتريت عقاراً

35:57بقيمة 500 ألف دولار ،

35:58أحصل على 20 % إهلاك

35:59إضافي ، أي أن 20 % من

36:01العقار مؤهل لهذا

36:02الإهلاك . هذا مبلغ 100,000

36:04دولار .

36:04>> ممم .

36:05>> بمكافأة 100 % ، يصبح

36:06لدينا خصم إهلاك إضافي

36:08بقيمة 100,000 دولار .

36:10وبافتراض تعادل

36:11تكاليف تشغيل العقار ،

36:13فهذا يعني أن لدينا

36:15الآن خصم إهلاك إضافي

36:16بقيمة 100,000 دولار ،

36:18يمكنك خصمه من دخلك

36:20الخاضع لنموذج W - 2

36:21طالما أنك قدمت 100 ساعة

36:23عمل أو أكثر لجعل هذا

36:25النشاط مشاركة مادية .

36:27>> صحيح .

36:27>> يمكن أن يكون ذلك

36:28مؤثراً في شريحة

36:29ضريبية مرتفعة .

36:30>> بالتأكيد ، بكل تأكيد .

36:31>> لكن كما تعلم ، كانت

36:33خدمات Airbnb شائعة لفترة

36:34من الوقت . أقرأ مقالات

36:36تفيد بأن السوق الآن

36:37أصبح مشبعاً لأن

36:38الكثير من الناس

36:39يقومون بذلك . وقد يصبح

36:40من الصعب تحقيق أرباح

36:41فعلية من هذه الأمور .

36:43>> صحيح .

36:44>> وهذا هو مصدر قلقي .

36:45>> ممم .

36:46>> الطريقة الأخرى

36:47للحصول على خسائر ،

36:49خسائر غير محدودة في

36:50العقارات حتى لو كانت

36:52لديك إيجارات طويلة

36:54الأجل ، هي الاستفادة

36:56مما يسمى بصفة " محترف

36:57العقارات " .

36:58>> ممم .

36:59>> حسناً ، هناك متطلبات

37:01معينة في القانون .

37:02الأهم من ذلك هو شرط

37:04الساعات البالغ 750

37:06ساعة . حسناً ؟ لذا ، يجب

37:09عليك إثبات أن هذا هو

37:11أيضاً أكبر عدد من

37:12الساعات التي تعمل

37:14فيها . فإذا كنت طبيباً

37:16بدوام كامل تعمل 2000

37:17ساعة في السنة ، أو

37:18أياً كان العدد .

37:20نظرياً سيتعين عليك

37:21العمل لمدة 2001 ساعة في

37:23العقارات لتتأهل كـ "

37:24محترف عقارات " ، وهو

37:25أمر غير واقعي على

37:27الإطلاق ، أليس كذلك ؟

37:28>> صحيح .

37:30>> التطبيق الأكثر

37:31احتمالاً هو للزوجين .

37:34أحد الزوجين لا يعمل

37:36في وظيفة تقليدية

37:38بنظام W - 2 .

37:38>> ممم .

37:39>> يحصل أحد الزوجين على

37:41رخصة عقارية ويعمل

37:42فعلياً وبنشاط في بناء

37:44محفظة عقارية وإدارة

37:45عدد من العقارات أو

37:47أكثر .

37:47>> ممم .

37:48>> من المحتمل أن يصمد

37:49هذا أمام تدقيق مصلحة

37:51الضرائب .

37:51>> بالتأكيد .

37:52>> يمكن أن يكون ذلك

37:54قوياً جداً . إذا تأهلت

37:55لهذه الحالة ، فلديك

37:57إهلاك غير محدود يمكنك

37:58خصمه أو خسائر غير

37:59محدودة يمكنك خصمها من

38:01العقارات مقابل دخلك

38:02العادي .

38:03>> ممم .

38:04>> لكن كما ذكرت سابقاً ،

38:06الأمر ليس عملياً

38:07بالنسبة للكثير من

38:09الناس .

38:09>> صحيح . تحتاج أساساً

38:11إلى زوج يرغب في أن

38:12يصبح وكيلاً عقارياً

38:14بدوام كامل لمساعدتك

38:15في توفير الضرائب . أجل .

38:18بالتأكيد . هل هناك أي

38:19شيء آخر يمكننا

38:20التفكير فيه بخصوص

38:21العقارات ؟ هذان هما

38:23الموضوعان الأكثر

38:24شيوعاً اللذان

38:25يتكرران باستمرار ،

38:26لأنهما الطريقتان

38:27اللتان يمكنك من

38:29خلالهما شطب خسائر

38:30العقارات مقابل دخل W - 2

38:31، أليس كذلك ؟ هل هناك

38:33أي شيء آخر بخصوص

38:34العقارات ؟

38:35>> حسناً ، نعم . أعني ،

38:37دعنا نتحدث ، إذا كنت

38:38ستحاول إثبات أنك

38:39محترف في العقارات ،

38:40فأنا أخضع حالياً

38:42لتدقيق لأحد العملاء

38:43الذين منحناهم صفة

38:44محترف عقارات .

38:45>> همم .

38:46>> لدينا توثيق جيد ، لكن

38:48مصلحة الضرائب كانت

38:49صعبة التعامل في هذا

38:51الجانب .

38:51>> همم .

38:52>> وهم يطلبون جداول

38:54زمنية وأوصافاً

38:55تفصيلية لما تم إنجازه

38:57. هذا الشخص لديه أصول

39:00في ولايات مختلفة ، وهم

39:03يطلبون سجلات السفر

39:04ومعلومات الرحلات

39:06ورسائل بريد إلكتروني

39:08متنوعة . لذا ، الأمر

39:10معقد للغاية . وإذا كنت

39:12ستطالب بهذه الصفة ،

39:13فعليك حقاً أن تكون

39:14مستعداً للدفاع عنها .

39:16>> بالتأكيد .

39:16>> أعني ، ظاهرياً ، إذا

39:18كنت في وظيفة ذات دخل

39:20مرتفع ويريد زوجك

39:21العمل في العقارات ولا

39:23يملك أي دخل آخر ،

39:24ولديك مجموعة من

39:26العقارات أو تعمل على

39:27ذلك .

39:28>> همم .

39:28>> من غير المرجح أن يتم

39:30تدقيقك لأن هناك

39:31افتراضاً بأن الزوج

39:33غير العامل ربما يمول

39:35ذلك .

39:35>> صحيح . بالتأكيد .

39:37>> لكن إذا كان زوجك يعمل

39:39أيضاً بوظيفة بنظام W - 2

39:40، حتى لو لم يكن دخله

39:42كبيراً .

39:42>> وتحاول المطالبة بهذه

39:44الصفة .

39:45>> من المرجح أن يتم رصدك

39:47، في رأيي .

39:48>> ولهذا السبب من الجيد

39:49عرض هذه الأمور على

39:51محاسب قانوني خبير

39:52يعرف القانون الضريبي .

39:55صحيح .

39:55>> نعم . ضريبة الكيانات

39:57المارة ( PTET ) التي

39:58تطرقنا إليها . لم نطرح

39:59هذا الأمر حقاً على

40:00الكثير من الناس .

40:01>> لا ، لم نفعل . تحدث عن

40:03ذلك أكثر ، لأنني متأكد

40:04من أن هناك الكثير من

40:06العملاء الذين لم

40:07يسمعوا به حتى ، ونحن

40:09لم نعرّف الناس به

40:10حقاً .

40:11>> نعم ، أعني أن الأمر

40:12بدأ يصبح منطقياً جداً

40:14إذا كان لديك قدر كبير

40:16من دخل K - 1 . والكثير من

40:18عملائنا ، بعد خطة

40:19التقاعد مع نموذج W - 2 ،

40:21إذا كنت تجني 450 ألفاً ،

40:23فأنت تظهر دخلاً

40:24صافياً ضئيلاً جداً .

40:26>> همم .

40:27>> هل تفهم ما أعنيه ؟

40:28>> همم .

40:29>> إنه يساعد حقاً إذا

40:30كان لديك 200 أو 300 ألف

40:32كدخل صافٍ .

40:33>> أفهم .

40:34>> أم .

40:34>> صحيح .

40:36>> لكن للتوسع في هذه

40:37النقطة ، هذا البرنامج

40:39أو PTET متاح فعلياً على

40:42مستوى الدولة

40:43للولايات التي تفرض

40:45ضريبة دخل .

40:46>> همم .

40:47>> هناك بضع ولايات كبيرة

40:48لم تعتمده بعد . أعتقد

40:50أن بنسلفانيا واحدة

40:51منها ، وهي محل ...

40:52>> همم .

40:53>> لكن مجدداً ، باختصار ،

40:55يمكنك دفع ضريبة

40:56الولاية الشخصية

40:57الخاصة بك من خلال

40:58العمل والحصول على خصم

41:00فيدرالي مقابلها . إذن

41:01هي في جوهرها طريقة

41:03للالتفاف على حد الـ

41:0410,000 دولار لضريبة

41:05الولاية والضريبة

41:06المحلية الشخصية .

41:08>> همم .

41:08>> المتعلقة بالخصم

41:10المفصل .

41:10>> همم .

41:11>> الآن ، في هذا المشروع

41:13الذي يتحدث عنه الناس ،

41:14هم يناقشون حظر هذا

41:16الأمر .

41:16>> همم .

41:17>> لا أعرف كيف ستسير

41:19الأمور وهي ... ينص

41:21القانون على ذلك ؛ كل

41:23ولاية لديها قانونها

41:24الخاص الذي مررته

41:25للسماح بذلك ، وقد سمحت

41:27مصلحة الضرائب بهذه

41:28الترتيبات من قبل ، ولا

41:30أعرف كيف سيتم حسم ذلك

41:31في المحكمة ، لأنني

41:33متأكد من أن الولاية

41:34ستقاضي إذا تخلص

41:35الفيدراليون منها .

41:37>> بالتأكيد .

41:38>> لكن هناك احتمال أن

41:39يختفي هذا الأمر .

41:40>> مثير للاهتمام .

41:42>> لكن مرة أخرى ، كما

41:43تعلم ، إذا كنت تدفع

41:44الكثير من ضرائب

41:44الولاية ويمكنك دفعها

41:46من خلال العمل بدلاً

41:47من ذلك ، فهذا أمر جيد

41:48جداً ويوفر الكثير .

41:49>> بالتأكيد . نعم .

41:50>> وكما تعلم ، من وجهة

41:52نظرنا ، فيما نتقاضاه

41:53كحزمة واحدة ، نريد

41:54محاولة ابتكار هذه

41:56الاستراتيجيات لتوفير

41:57ميزة للعميل ، وهذه

41:58مجرد فرصة أخرى للقيام

42:00بذلك .

42:00>> همم . نعم . لا ، أعتقد

42:03أننا بخير . نحن

42:04موافقون .

42:05>> أوه ، رائع .

42:06>> رائع . حسناً . نعم ،

42:08شكراً جزيلاً على وقتك

42:09. نحن نقدر وجودك هنا ،

42:11وأحب العمل معك يا

42:12صديقي .

42:14>> لقد كنتم تستمعون إلى

42:16بودكاست " 1099 Tax Doctor " .

42:18الدكتور إريك رايت لا

42:20يتحدث فقط عن دخل الـ

42:221099 ، بل يعيشه . كطبيب

42:23ومقاول مستقل ، تعلم

42:25كيف يجعل النظام

42:26الضريبي يعمل لصالحه

42:28ولصالح زملائه . تعرف

42:29على المزيد حول كيفية

42:31مساعدة الدكتور إريك

42:32رايت للأطباء في

42:33الاحتفاظ بالمزيد من

42:35دخلهم الذي كسبوه بشق

42:36الأنفس من خلال زيارة

42:371099taxdoctor.com . هذا

42:38البودكاست تعليمي فقط

42:40وليس نصيحة ضريبية أو

42:42قانونية أو مالية

42:43شخصية . نحن هنا للحديث

42:45عن الاستراتيجية ، لا

42:47لكتابة الوصفات

42:48الطبية . استشر دائماً

42:49محترفاً مرخصاً قبل

42:51اتخاذ قرارات بشأن

42:53وضعك المالي الخاص .

43:11>> همم .