Full transcript
Jak zarabiający w internecie optymalizują podatki? Analiza schematu
0:00Szymon Ughimpera ujawnił, jak wyglądają schematy optymalizacyjne
0:03największych influencerów.
0:05Z perspektywy eksperta, który zajmuje się tym od wielu lat, przeanalizuję Wam
0:08dokładnie, jak wygląda jego schemat, dlaczego stosuje takie spółki w takich
0:12krajach oraz jakie potencjalne błędy mógł popełnić w swojej strukturze, żebyście Wy
0:17tych błędów na przyszłość nie popełniali.
0:19Zapraszam do oglądania
0:24Człowiek, który jest na jednym koncie tu w drugim kraju tu tyle w krypto,
0:27tyle w akcjach, tyle w nieruchomościach.
0:29Masz to pewnie bardzo rozłożone, nie?
0:30Nie da się.
0:30Nie, nie.
0:30Podatki są dla biednych osób, nie bogatych osób.
0:34Podatki nie obowiązują w ogóle.
0:35To jest coś, o czym mówimy od dawna, że tak naprawdę w większości
0:40podatki to są dla etatowców.
0:42Najbogatsi stosują zasadę nie miej nic, kontroluj wszystko.
Zasada „Nie miej nic, kontroluj wszystko” – dlaczego najbogatsi unikają PIT-u?
0:46Nie płacą podatków.
0:47Dlaczego?
0:48Dlatego, że po pierwsze nie wyciągają pieniędzy do PIT-u,
0:52jeżeli mieszkają w kraju takim jak Polska, czyli z wysokim PIT-em.
0:55PIT u nich się pojawia wyłącznie w sytuacji, jeżeli zmieni legalnie
0:58rezydencję na inny kraj, gdzie na przykład PIT wynosi zero.
1:02Dubaj.
1:02Zaraz sobie o tym powiemy.
1:03Jeżeli nie są rezydentami podatkowymi w kraju, w którym
1:06PIT wynosi zero, nie korzystają z pieniędzy w majątku osobistym.
1:10Korzystają z pieniędzy w ramach struktur spółek fundacji, które
1:14finansują ich życie i w ten sposób najbogatsi nie płacą żadnych podatków.
1:20To ja na przykład pięć procent płacę podatku, nie.
Malta: Jak działa zwrot 30% CIT i efektywny podatek 5% (Trading vs Holding)?
1:23Pięć procent podatku.
1:24Zaraz sobie powiemy o tym.
1:25Odnosi się do podatku na Malcie.
1:28W tym momencie jego spółka operacyjna jest na Malcie.
1:31Na Malcie mamy system, gdzie nominalny CIT wynosi trzydzieści pięć procent, natomiast
1:36stosując system dwóch spółek holding trading Malta po zapłaceniu trzydziestu
1:41pięciu procent zwraca nam trzydzieści.
1:43W ten sposób efektywna stopa podatku wynosi pięć procent.
1:46Mówisz tu mam, tam w tej spółce mnie nie ma, tu jest tak, to jest tak powsadzane.
1:49No oszust, nie?
1:50Powinni go zawinąć.
1:52A problemem jest to, że prawo jest tak skonstruowane, że ty
1:56możesz to legalnie zrobić, nie?
1:57Tak, tak.
1:57Ja mam cały sztab ludzi do tego, żeby te wszystkie spółki po całym
1:59świecie były porozwalane i wiesz, żeby, żeby to wszystko działało tam.
2:04To jest prawda, że do obsługi takiej struktury musisz mieć sztab ludzi, zarówno
2:07lokalnych prawników, jak i lokalnych prawników w Polsce, żeby tu, jeżeli jesteś
2:10rezydentem, nie dostać kontrola skarbową.
2:13Natomiast to, co najlepsze w tym filmie, że całe jego rozwiązanie,
2:17które mu opracował sztab prawników, ja dzisiaj dla was wypunktuję za darmo.
2:22A gdzie są najmniejsze podatki?
2:23Gdzie się najbardziej opłaca rozliczać?
2:25No ja mogę powiedzieć, że w sumie ja robię tak, że na Malcie się rozliczam,
2:31ale robię to przez Fiscal Unit.
2:32Mam Malta Trading Company, potem z Malta Trading Company do Malta Holding Company i
2:37z holdingu na Malcie robię do holdingu na Gibraltarze Dlaczego tak to skonstruował?
Arbitraż jurysdykcyjny: Dlaczego branża krypto, iGaming i prowizje trafiają na Maltę?
2:45Yy, YouTuberzy, którzy są tak naprawdę w branży kasynowej, pokerowej, hazardowej,
2:51szeroko pojętej, muszą korzystać ze spółek na Malcie na zasadzie tak
2:55zwanego arbitrażu jurysdykcyjnego.
2:58Na czym to polega?
2:59Chodzi o to, że spółka, którą używasz do zarabiania w tym momencie, są to prowizje
3:04od, yy, stron hazardowych, musi być w kraju, który nie ma problemu z hazardem.
3:10I Malta takim krajem jest.
3:12W Polsce jest to zabronione.
3:14Na Malcie nie jest to zabronione, więc do swojego właściwego biznesu Szymon
3:18używa spółki na Malcie właśnie z uwagi na to, że maltańskie przepisy są
3:22przyjazne wobec branży hazardowej, wiele spółek tego typu tam ma swoją siedzibę.
3:28Mimo że jest to Unia Europejska, te przepisy się między sobą różnią.
3:31I teraz jednocześnie Malta wprowadziła pewną optymalizację podatkową, że
3:37mając to, co on powiedział dwie spółki holding i trading, mamy system, w którym
3:42teoretycznie mamy wysoki CIT trzydzieści pięć procent, natomiast w tej, w tym
3:47systemie dostajemy od urzędu skarbowego na Malcie zwrot trzydziestu procent,
3:51więc jego efektywna stopa opodatkowania na tej spółce operacyjnej, którą
3:56używa do biznesu, wynosi pięć procent.
3:58Więc w momencie, kiedy ma już te pieniądze opodatkowane,
4:02może wypłacić sobie dywidendę.
4:04I teraz mówi o Gibraltarze.
Gibraltar: Zasada terytorialna (0% od dochodów zagranicznych) i bezpieczny holding
4:06Dlaczego Gibraltar?
4:08Gibraltar jest krajem, gdzie mamy terytorialną zasadę opodatkowania, co
4:12oznacza, że dochody spoza Gibraltaru, czyli z Malty, są nieopodatkowane.
4:17Płacę pięć procent podatku wtedy tylko na Malcie i jako dywidenda zero
4:21procent z Gibraltaru już mam czyste pieniądze To dokładnie ten schemat,
4:26który powiedziałem pięć procent na Malcie to już jest kwota netto.
4:30Potem dywidenda z Malty na Gibraltar.
4:32Gibraltar terytorialna zasada opodatkowania nie opodatkowuje pieniędzy z
4:36Malty I wtedy z tego konta gibraltarskiego możesz sobie już rozrzucać jak chcesz
4:40bo to są opodatkowane czyste pieniądze.
4:43Tak.
4:44I ten holding jakby w Gibraltarze on zarządza wszystkimi
4:48moimi inwestycjami nie.
4:49Tam w złoto, w akcje, w pieniądż wszystkie.
4:53Tam te pieniądze są wiesz rozlokowywane To jest ponownie to, o czym
4:56powiedziałem, że spółka operacyjna na Malcie jest własnością holdingu
5:00na Gibraltarze i holding jest też właścicielem jego innych inwestycji.
5:03Złoto w akcje.
5:04Bo znowu ta sama zasada, że po pierwsze nie zapłacisz od tego podatku, jeżeli
5:09te dochody są spoza Gibraltaru.
5:12Po drugie to, co powiedzieliśmy klasycznie oddzielamy spółkę operacyjną
5:16tą kasynową od spółki holdingowej.
5:18Spółka holdingowa ma nasze najcenniejsze inwestycje złoto, dywidendy i inne
5:23aktywa i ona nie prowadzi biznesu.
5:26Czyli ryzyko na niej jest niskie.
5:29Ryzyko na spółce operacyjnej jest już wyższe.
5:32No bo jeżeli by się przepisy na Malcie zmieniły, ktoś by chciał ścignąć za tą tak
5:36naprawdę działalność, no to tak naprawdę to ryzyko zostaje w spółce operacyjnej.
5:41Prawo rozumiem takie, że te pieniądze są bezpieczne.
5:43Tak, tak, tak.
5:44No, ja dostaję z tego dywidendę, tam ile chcę sobie wypłacę, ale też nie potrzebuję
5:48za dużo jakichś takich pieniędzy Nie potrzebuję za dużo takich pieniędzy.
5:51To jest właśnie to, co powiedziałem, że w tym momencie on już w tym
5:55holdingu inwestuje jako holding.
5:57Nie musi tych pieniędzy wypłacać sobie i inwestować jako osoba fizyczna, bo
6:01inwestuje za niego holding na Gibraltarze.
6:04Czyli wszystkie inwestycje są na poziomie holdingu.
6:06On wypłaca sobie dywidendę i to zaraz powiemy sobie gdzie, ale tylko tyle,
6:10ile potrzebuje na takie naprawdę wydatki osobiste, których już nie
6:13da się sfinansować z działalności.
6:15To, co istotne, o czym musimy pamiętać Gibraltar jako terytorium
Największe ryzyko: Wymóg lokalnego zarządu i substancji biznesowej (CFC)
6:21Koło Malagi na południu Hiszpanii.
6:23Brytyjskie z brytyjskim prawem nie jest klasycznym rajem podatkowym, ale
6:28to, o czym musimy pamiętać, że jeżeli taka spółka ma się obronić, ona musi
6:32być zarządzana z terytorium Gibraltaru.
6:34Inaczej jest wysokie ryzyko, że zostanie uznana za sztuczną.
6:38I to jest coś, co tutaj nie wybrzmiewa.
6:40Nie wiem, jak to jest rozwiązane.
6:41Natomiast jeżeli tam nie ma dyrektora lokalnego, tylko jest tak naprawdę
6:46pan klient, który nie przebywa na Gibraltarze, jest to ryzyko, bo
6:50spółka nie jest z niego przez niego zarządzana z terytorium Gibraltaru.
6:54Musimy o tym pamiętać.
6:55Natomiast Gibraltar jako jurysdykcja brytyjska ma możliwość wynajęcia
6:59nominowanego dyrektora na miejscu.
7:01To jest jakby ciekawe, że możesz abiuzować różnice w prawie pomiędzy
7:05poszczególnymi państwami i przerzucać te środki jakby- No takie jest prawo.
7:09No takie jest prawo.
7:10Oczywiście nie, ale jakby wiesz, to jest taki poziom, do którego
7:12taki zwykły Kowalski pewnie nigdy nie doskoczy tak naprawdę, bo w
7:16ogóle usługa doradcy podatkowego, który by to rozkminił, kosztuje
7:20więcej niż jakby taka osoba zarabia.
7:23No i musisz mieć majątek, którym się opłaca tak rozporządzać przede wszystkim.
7:25Żeby to miało sens. To jest troszeczkę mit, dlatego że to nie jest poziom
Czy zagraniczne spółki opłacają się tylko milionerom? Ochrona przed podatkiem Belki
7:30miliarderów czy multimilionerów.
7:32Dobrze zarabiający influencer, youtuber czy właściciel biznesu już
7:36może z tych jurysdykcji skorzystać, dlatego że one są w przypadku podatku
7:42Belki bardzo łatwe do policzenia.
7:44Jak szybko nam się to opłaca?
7:45Oczywiście przy zrobieniu legalnej optymalizacji.
7:48Jeżeli oszczędzamy dwadzieścia procent z inwestycji, które normalnie
7:51musielibyśmy w Polsce opodatkować.
7:53To na Malcie masz dużo większe podatki niż w Polsce.
7:55Mówisz, że Malta raj podatkowy to nie.
7:57Masz trzydzieści pięć procent jak już tam zarabiasz chyba.
8:00Nie, nie chcę teraz złamać.
8:01To jest to, o czym mówiłem, że nominalnie Malta, żeby być po prostu
8:05nie poza katalogiem rajów podatkowych, wprowadziła stawkę trzydzieści
8:08pięć procent podatku CIT, ale z systemem zwrotu trzydziestu procent.
8:12Okej, na Malcie płacisz pięć procent.
8:14A kiedy byś płacił te trzydzieści pięć?
8:17Jakbym nie wyprowadzał pieniędzy z Malty.
8:19A jak je wyprowadzam i na przykład ja nie mogę-
8:23Aha, czyli to jest jakby prowizja za to, że przelewasz na konto.
8:25Nie, nie, to nie jest prowizja, po prostu to jest podatek.
8:28Normalny podatek.
8:30Ja bym musiał płacić trzydzieści pięć, jeżeli te pieniądze by zostały
8:35na Malcie i ja bym ich używał na Malcie, a jeżeli one są wyprowadzane
8:38z Malty to- Pięć procent poproszą.
8:40Pięć procent tylko i dalej ich to nie interesuje.
8:42I na Gibraltarze to masz już zero procent i tam możesz sobie tym zarządzać.
8:46Tak.
8:47Okej.
Dubaj i brak PIT-u: Gdzie influencerzy wypłacają czyste dywidendy?
8:48Ja bym chciał jeszcze wrócić do tego tematu Dubaju, bo pamiętam też z tej
8:52rozmowy usuniętego wywiadu trochę weszliście w taką rozmowę, po części
8:56trollując, ale może po części nie z Natanem, że nie możecie się obrażać,
9:00bo tam są takie bardzo mocne wytyczne odnośnie tego, co można, a co nie można.
9:04I wspomniałeś tam coś takiego, że miałeś jakieś szkolenie z tego,
9:08co możesz, a nie możesz robić.
9:09Tawji to się nazywa i to jest coś takiego, że jak dostajesz, jak składasz wniosek
9:14o dowód osobisty, o tą rezydenturę, no to przechodzisz takie szkolenie.
9:19Potem na koniec masz egzamin z tego.
9:21No na tym egzaminie podpowiadają.
9:22Jak na prawo jazdy normalnie.
9:24To jest to, o czym też mówiliśmy przy okazji pewnej influencerki,
9:26która kiedyś pokazywała sowę.
9:28Dzisiaj pokazuje dziecko.
9:29Dubaj pojawia się tutaj jako rezydencja dla osoby fizycznej.
9:35Dlaczego?
9:35Wcześniej mówiliśmy sobie o Malcie.
9:37Spółka operacyjna do kasy, o spółce holdingowej na Gibraltarze.
9:41I teraz wchodzimy już w rezydencji osoby fizycznej w Dubaju.
Szkolenie Tawjeeh i prawo w ZEA: Surowe konsekwencje za krytykę w sieci
9:44Dlaczego w Dubaju?
9:45Dlatego, że Dubaj do dzisiaj nie ma podatku PIT.
9:48Wprowadził podatek CIT pod pewnymi warunkami dla spółek, natomiast
9:52dalej nie ma podatku PIT, więc influencerzy, którzy ostatecznie
9:55chcą dostać pieniądze do wypłaty osobistej tam właśnie się przenoszą.
10:01Ale Dubaj jest krajem specyficznym i to, co mówiliśmy ostatnio, są
10:05przepisy, które bardzo stricte regulują kwestie wizerunku Dubaju w internecie.
10:10I właśnie influencerzy, którzy się tam przenoszą, muszą odbyć takie
10:13szkolenie, żeby w tym momencie wiedzieć, że pewnych rzeczy w internecie
10:17po prostu nie mogą umieszczać pod rygorem odpowiedzialności karnej.
10:20I o tym właśnie też mówiliśmy sobie.
10:22Część tych influencerów jest tak zakochana w Dubaju.
10:24No po prostu wynika to z przepisów, że w momencie, kiedy już są rezydentami,
10:28to nie ma. Nie mówimy o rezydencji osoby fizycznej, tylko mówimy o imigracji,
10:33to w tym momencie tak naprawdę są pewne przepisy, które im to nakazują.
10:36To jest tak, że oglądasz prezentację.
10:39Ta prezentacja trwa godzinę czy dwie godziny i potem dostajesz tableta i na
10:43tablecie po prostu odpowiadasz na pytania.
10:44A możesz powiedzieć, co się w tym do's and don'ts zawiera?
10:48Co możesz, czego nie możesz robić?
10:49Ja to miałem ponad dwa lata temu, już nie pamiętam, ale na przykład coś takiego,
10:52że jak coś źle jest w twojej pracy, to możesz zgłosić to gdzieś tam i ten.
10:57Nie możesz krytykować restauracji, nie możesz źle o kimś, o
11:01kimkolwiek powiedzieć w internecie.
11:03To jest to, o czym sobie już powiedzieliśmy, że prawo Dubaju zwyczajnie
11:07dla ludzi, którzy chcą z jednej strony skorzystać z korzyści podatkowych i
11:10muszą zrobić sobie papiery imigracyjne, a z drugiej strony no to cena za
11:15to jest taka, że nie możesz wtedy w internecie krytykować, krytykować Dubaju.
11:19Wtedy prawo federalne przewiduje nawet odpowiedzialność karną.
11:23Dobra, jakbyś tu usiadł na kanapie i powiedział: "Nie no, ogólnie
11:25mam, mam ten apartament w Dubaju, ale śmierdzi, brudno jest i w tej
11:28restauracji mi pizza nie smakowała".
11:30To jakie konsekwencje cię mogą czekać za to?
11:32No zabranie rezydentury.
11:34Już do Dubaju nie wlecę.
11:35A przydałoby się wlecieć.
11:37Masz bana na przylot w ogóle do tego kraju.
11:39Tak, tak.
11:39Wiesz co, bo tak troszkę nawiązujemy, bo ostatnio była głośna sprawa z Il Masti.
11:42Nie wiem, czy widziałeś, że ona w takich superlatywach opowiada- Ale ona
11:45nie może inaczej powiedzieć przecież.
11:47To jest powtórzenie tego, o czym sobie mówiliśmy, że w momencie,
11:50kiedy mamy już skończoną procedurę imigracyjną, no to Dubaj i prawo
11:54karne Dubaju zaczyna nas obowiązywać.
11:56Natomiast tu jest pomylenie troszeczkę pojęć.
Wiza pobytowa to NIE rezydencja podatkowa! Pułapka 183 dni w Dubaju
11:58Rezydentura Dubaju, o której on mówi, to nie jest rezydencja podatkowa.
12:02Rezydentura, o której on tutaj mówi, to jest kwestia prawa pobytu na terytorium
12:06Dubaju, czyli kwestie imigracyjne.
12:08Nie powinniśmy tych rzeczy mieszać, bo często spotykam się z czymś
12:11takim, że ktoś mówi, że okej, kupiłem nieruchomość w Dubaju, zostałem
12:15rezydentem podatkowym w Dubaju.
12:17To są zupełnie dwie różne rzeczy.
12:19Nieruchomość w Dubaju i to, co on mówi, czyli ten dowód osobisty, to są
12:23kwestie imigracyjne, czyli temat prawa pobytu w Dubaju, czyli po prostu wiza.
12:28Rezydencja podatkowa to jest parametr, którego nie wiążemy zupełnie z prawem
12:33pobytu, chociaż może wynikać jedno z drugiego, ale tu tak naprawdę musimy
12:37spędzić w Dubaju pół roku, żeby móc legalnie ubiegać się o rezydencję
12:41podatkową na terytorium Dubaju.
12:42Więc rezydentura a rezydencja podatkowa dwie różne rzeczy.
12:46Podsumowując to, co w tym wywiadzie udało nam się wyciągnąć
Podsumowanie: 2 kluczowe błędy, które mogą sprowadzić kontrolę skarbową
12:51troszeczkę w sumie dobrowolnie.
12:53Ujawnił swój schemat.
12:54Pan Szymon to jest to, że spółka operacyjna na Malcie właśnie
12:58pod działalność kasynową.
12:59Potem dywidenda na Gibraltar, bo tam jest zero podatku od dochodu
13:02spoza Gibraltaru, a potem, żeby móc sobie wypłacić te pieniądze Dubaj.
13:07Tylko tak jak powiedziałem błędy.
13:09Po pierwsze w każdej ze spółek lokalny zarząd.
13:12Jeżeli on jest tam prezesem i nie zarządza tą spółką lokalnie, każda
13:15z nich może być ryzykowna, jeżeli chodzi o rezydencję podatkową.
13:19Po drugie kwestia rezydencji w Dubaju.
13:23Czyli jeżeli tam nie spędzamy pół roku, nie mamy tam centrum interesów życiowych,
13:27a umowa o unikaniu z Polską jeszcze stawia trudniejsze wymogi, no to tak naprawdę
13:32nie jesteśmy rezydentami w Dubaju.
13:33Samo prawo imigracyjne, kupienie tam nieruchomości, przebywanie mniej
13:37niż pół roku tylko na chwilę nie sprawia, że staniemy się rezydentami
13:40Dubaju i przestaniemy płacić podatek PIT, bo to jest najistotniejsze.
13:43Dubaj brak PIT-u tylko przy realnej rezydencji tam na miejscu.
13:48Dziękuję bardzo.